流程审计介绍课件文本.pptVIP

2.1 针对体系完整性的评估框架（示意） 2.2 针对关键流程能力和有效性的测评框架（示意） 2.3 流程规范化要素评估框架——针对流程设计质量（规范化、专业化） 1. 流程审计的目的和意义 流程审计是企业促进其业务和管理体系健康、有效发展的重要保障手段。通过流程审计，对企业业务管理现状的健全度和有效性等进行系统测评、激发各级管理层重视并持续进行管理改进和创新，从而促进企业提高绩效的稳定性、提高竞争力。 1.1 流程审计对于企业的目的和意义 1）系统性风险 2）规范性风险 3）执行力和效率风险 4）组织和机制保障风险 揭示的风险类型 发现体系中缺失的流程，评估缺失程度，揭示体系完整性风险。 基于业务结构和关系的评估，发现薄弱环节，揭示体系系统性风险。即是否存在职责交叉和空白地带；流程间是否有效贯通等。 评估流程设计质量是否达标，揭示流程因价值活动没有挖掘、价值导向偏差、经验没有固化等因素而导致的对业务失去指导意义的风险。 评价规范化是否统一。 评价关键流程绩效是否处于受控状态，哪里是问题环节。 关键流程在设计上是否优化（基于对时间、质量、成本、控制等设计要点的考量）。 评价流程管理组织是否有效建立； 评估流程管理机制，是否运作有效。 概要说明 1.1 流程审计的着眼点 2. 流程审计的主要方法 首先，基于对业务的理解，搭建业务模型。包括主价值链、差异化模式、使能流程和机制等。 其次，结合现有流程，验证其对业务的覆盖状况，并评估缺失程度。 第三，评估并揭示因流程缺失导致的系统风险问题。 模式 1 流程 1 流程 2 流程 3 流程 4 缺失？ 流程 N 流程 1 流程 2 流程 3 流程 4 流程 N 模式 2 流程 1 流程 2 流程 3 流程 4 流程 N 模式 N 缺失？ 使能流程 1 使能流程 2 缺失？ 价值环节 1 价值环节 2 价值环节 3 价值环节 4 价值环节 N 首先，基于对某关键业务价值的理解，按照客户、过程控制、时间、成本等维度建立 KPI 体系模型。 其次，采集相关数据，对流程进行系统全面地评估。 第三，结合KPI模型和数据分析，对流程的价值导向是否准确、流程的关键问题环节作出评估和评价。 平均履行周期 按时响应率 一次评审通过率 下游环节 返修率 客户满意度 …… 如图示意： 薄弱环节？ 上游环节 问题环节？ 按照下图的流程规范化设计8个维度要求，对流程设计质量进行全面评估，揭示因流程设计质量欠缺而导致的管理风险。 3. 流程审计的输出 3.1 流程审计项目的主要交付物——《流程体系审计报告》 通过流程体系报告，主要阐明如下几个方面： 1）企业流程目前处在什么等级？ 经验级 职能级 规范级 度量级 标杆级 2）流程缺失在什么地方，风险是什么？ 1）规划计划类缺失 XXXXXX 2）使能流程和标准缺失 XXXXXX …… 业务风险说明： ⊿ ○ ⊿ X 使能流程 ⊿ X X ○ 模式2 ○ X ○ ○ 模式1 3）关键流程 KPI 绩效模型（价值导向）是什么？问题环节在哪里？ * *