大学生培训课件——内控管理制度篇.pptVIP

一、会计档案实施细则 第五章 会计档案的调阅 各机构应建立、健全会计档案调阅、复制登记制度，会计档案可以提供查阅或复制，但不得借出，如有特殊规定允许借出的，必须经档案管理部门和分行运营管理部负责人同意后，报经主管行长批准。调阅时应办理登记手续，填制《中国民生银行济南分行档案借阅审批单》。档案管理人员对调阅情况进行记录，调阅人员签章确认，查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画和抽换。 一、会计档案实施细则 第六章 会计档案的销毁 保管期满的会计档案，可以按照下列程序销毁： （一）档案管理部门会同运营管理部、法律合规部共同提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、册数、起止年度、档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 一、会计档案实施细则 第六章 会计档案的销毁 保管期满的会计档案，可以按照下列程序销毁： 销毁会计档案时，要注意必威体育官网网址和安全，由分行行长在会计档案销毁清册上签署意见，运营管理部、法律合规部、保卫处共同派人监销。监销人员在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁清册内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后，应在会计档案销毁清册上签章。销毁档案后，应将监销情况向分行行长报告，同时向总行报告。 非正常营业时间工作制度 授权复核业务管理丨 人员管理丨 日终管理 尾箱管理丨 交接管理丨 二、非正常营业时间工作制度 第一条 第三条 第二条 人员岗位的配备标准及要求 各营业网点至少配备两名会计人员，其中前台柜员必须为本营业网点具备现金和个人业务上岗资格的会计人员，后台授权复核岗人员必须为本营业网点熟悉现金和个人业务相关制度及规定，且具备支行网点授权复核资格的会计人员。 非正常营业时间，营业机构可办理正常的储蓄业务和部分对公业务。 非正常营业时间是指正常营业日以外的工作时间，包括法定节假日、双休日等。 业务受理范围 民银会字[2005]40号 二、非正常营业时间工作制度 第四条 分行会计部门要在长节假日（十一、春节等法定假期）前做好各项工作安排，同时，在长节假日期间要安排人员进行实地抽查，尤其对现金、重要空白凭证、有价单证及大额支付等业务进行重点检查，及早发现问题，杜绝出现违规违纪现象。 二、非正常营业时间工作制度 第五条 管理要求 尾箱管理 日终管理 交接管理 其他 人员管理 授权复核业务管理 二、非正常营业时间工作制度 管理要求 丨授权复核业务管理 授权复核人员应严格执行《中国民生银行会计业务授权管理办法》等有关规定，认真履行岗位职责，对授权复核业务的真实性、合规性及操作的规范性进行审核，对大额和特殊业务应严格按照流程规定，自觉履行授权复核义务。授权应采取指纹方式，如遇特殊情况无法使用指纹进行授权时，必须经分行会计部门批准后，可采取密码授权方式办理授权业务。 二、非正常营业时间工作制度 管理要求 丨人员管理 当班会计人员必须坚守岗位，不得擅自调班，不得办理与工作无关的事情，不得擅自离岗，不得自行办理本人账户存、取款业务，确保办理每笔业务时，均有双人在岗，相互牵制。 当班会计人员必须使用本人的操作员号办理业务，如暂时离岗，应及时退出操作画面，并收好业务印章、个人名章、重要空白凭证和现金，锁好尾箱。 非正常营业时间，非当班会计人员不得进入营业机构工作区域，确属工作需要的，必须经该机构营业经理批准同意方可进入营业机构现金区，并登记有关登记簿。 二、非正常营业时间工作制度 管理要求 丨尾箱管理 当班会计人员应严格执行《中国民生银行现金出纳管理办法》和《中国民生银行重要空白凭证和有价单证管理办法》的有关规定，妥善保管尾箱及现金、重要空白凭证、有价单证等，日终应换人复点，坚持双人封箱、双人开启原则。 非正常营业时间当班会计人员的尾箱应与其他尾箱分开存放，不在同一天上班的柜员的尾箱也应分开存放，当班会计人员仅可办理本人尾箱的出入库。营业终了，营业机构配有库房的，尾箱必须入库保管；采取寄库方式的，必须按照有关会计和安保的管理规定及时将尾箱押运到寄存地，同时做好交接手续，明确责任。 二、非正常营业时间工作制度 管理要求 丨尾箱管理 为防范柜台风险，对于非正常营业时间启用的现金尾箱和重要空白凭证尾箱以及处理的业务单证，分行会计部门应安排有关人员随机抽查，使非正常营业时间内发生的会计业务和尾箱得到有效的监督和控制，避免和防止风险案件的发生。 二、非正常营业时间工作制度 管理要求 丨交接管理 非正常营业时间会计人员的交接要严格执行《会计人员岗位交接制度》的有关规定，做到交接明确、手续严密、责任分明。 对于需要在节假日期间办理交接的，应预先做好安排，交出人、接交人及监交人应同时在场，严禁出现不见面交接现象，必须当面交接，当场核对。 二、非正常营业时间工作制度 管理