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Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 * 实用软件技术 EXCEL在财务管理中的应用(一) 大连大学经济管理学院 工商管理教研室 孙琳 预备知识 * Excel在财务管理中的应用 * 企业筹集资金就是企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资金。 筹资分析与决策模型 1）长期借款基本模型 2）长期借款双变量分析模型 3）租赁筹资模型 4）租赁筹资与举债筹资的比较分析模型 实验目的 * Excel在财务管理中的应用 * 1．掌握长期借款筹资分析模型的建立 2．学习模拟运算表工具的使用 长期借款筹资分析模型 复利终值：期初一次投入计算本利和 年金现值：等额投入与现在值的关系 * Excel在财务管理中的应用 * 实验内容 实验内容 * Excel在财务管理中的应用 * 1．建立长期借款分析基本模型 例：某企业拟向银行申请长期贷款，用于购买机器设备。借款金额为80000元，银行贷款年利率为5%，借款期限为4年，有四种还款方式可供选择： 第一种：每年年末偿还本金20000元和所欠利息 (等本金)； 第二种：每年年末只付利息，本金到第4年末一次还清； 第三种：每年年末偿还相等金额(等本息)； 第四种：第4年末一次全部偿还贷款本金及利息。 实验内容 * Excel在财务管理中的应用 * （1）建立长期借款分析基本模型工作表 将有关资料输入到工作表“数据部分”中，如“长期借款分析基本模型样本”所示。 （2）定义工作表“模型部分”中的计算公式 年金函数：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 年金终值函数：FV(rate,nper,pmt,pv,type) * Excel在财务管理中的应用 * 2．长期借款模拟运算表分析模型 例：某公司拟向银行申请贷款100000元，借款期限为10年，目前利率为5%，财务管理人员预测利率有可能会进行调整，借款期限有可能变化，因此每月的还款额会不同。分析在利率、借款期限发生变化的情况下，企业每期偿还金额的变化情况。 实验内容 实验内容 * Excel在财务管理中的应用 * (1) 长期借款双变量模拟运算表分析模型工作表 将有关资料输入到工作表“数据部分”中，如“长期借款双变量模拟运算表分析模型样本”所示。 (2) 利用模拟运算表分析工具分析 方法一：利用年金函数计算每期还款额 方法二：使用模拟运算表工具 实验要求 * Excel在财务管理中的应用 * 根据例题中的数据，建立长期借款分析基本模型，计算四种还款方式的还款总额，分析哪一种还款方式对企业最为合理。 根据例题中的数据，建立长期借款双变量模拟运算表分析模型，使用模拟运算表计算企业每期还款额，分析其变化情况。 完成后上传作业到服务器上（上机三：基本模型和双变量分析模型两个工作表）。 将进行本实验的解题思路、方法、实验结果和解决实验中出现的问题等填写在实验报告中的实验总结项，并完成实验报告。 课外作业 * Excel在财务管理中的应用 * 教材P129中的8-2； 资金时间价值函数的格式、功能、各参数的含义（教材P113）。 课后预习 * Excel在财务管理中的应用 * 投资决策的核心问题是什么？ 教材P133中的9.2投资决策模型。 在财务管理或其它课程当中，已知净现值和贴现率，怎样计算内含报酬率？ 附表 * Excel在财务管理中的应用 * 长期借款分析基本模型样本 长期借款双变量模拟运算表分析模型样本 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用 Excel在财务管理中的应用