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财务管理制度一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务管理细则 总原则 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、落实公司的目标任务和具体工作，协调、配合与各关系帮助、负责起草、制订公司各项财务管理规定收集、处理信息和提出建议，为总经理室经营管理、成本管理的决策提供科学的依据合理安排资金，发挥资金的最大效益，以降低财务风险2、3、、其他相关工作。 （）会计职责 1、根据审核无误的会计资料，准确核算成本，及时编制和上报各项财务报表；反馈和监督核算过程中产生异常情况；协助财务经理完成相关业务,为管理层提供其他及时、准确、有效的管理资料。（）出纳职责1、三、现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。3、库存现金超过000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式联的，。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 报销审核制度 一原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 费用报销及借款时间一览 报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。1、广告费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 2、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 3、办公用品、低值易耗品：由统一购买的，保管人员根据发票同实物核对无误后，低值易耗品需有出库单），凭发票填写费用报销单。、费： 5、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 票据管理制度 发票管理 1、发票领用根据实际业务填开发票，不得虚开；发票填开规范、清晰。发票退回或作废要三联加盖“作废”章；跨月度退回发票的，原票作废外，开红字冲销。使用完专人专柜整理归档、妥善保管。、若名称与合同中的名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 、开无名称发票。 、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 收据管理 1、收据视同发票管理。 2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。 工资制度 （一） 1、以出勤日计算每月应发工资； 2、每月10日发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 3 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 4、每月日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 5、按照劳动合同的约定及公司的福