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日常业务处理： 1、6月1日，现金支票到交行提取现金10000元，备用。 借：库存现金 10000 贷：银行存款——交行 10000 2、6月2日，业务一部刘伟兴出差预借差旅费1200元，现金支付。 借：其他应收款 1200 贷：库存现金 1200 3、6月4日，采购部根据采购计划，向金石矿山购入100吨铁矿石，原币单价1600元/吨，预计6月10日到货。 4、6月6日，中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，业务一部报价5000元/吨，预计6月8日发货。（增加销售类型：01 普通销售 销售出库） 5、6月8日，产成品仓库发出中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，同时开据销售专用发票，发票载明：钢材80吨、无税单价5000元/吨，增值税税额按17%缴纳，库存现金支付代垫运费2000元，货款尚未收到，财务人员进行应收账款财务处理并结转本次销售成本。（中大钢材公司税号：1座机电话号码）分三张凭证制单。 （1）借：应收账款 2000 贷：库存现金 2000 （2）借：主营业务成本 240000 贷：库存商品 240000 （3）借：应收账款 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税费—应交增值税—销项税额 68000 6、6月9日，接受投资人投入的厂房，经评估后价值100000元，一车间使用。（固定资产名称：厂房） 借：固定资产 100000 贷：实收资本 100000 7、6月10日，收到订购金石矿山铁矿石100吨，入原材料库。 借：原材料 160000 贷：材料采购 160000 8、6月13日，交行银行存款转账支票1000元，支付业务二部广告费用。 借：销售费用—广告费 1000 贷：银行存款—交行 1000 9、6月18日，业务一部刘伟兴报销差旅费1400元，支付现金200元。 借：管理费用—差旅费 1400 贷：其他应收款 1200 库存现金 200 10、6月20日，交行转账支票50000元，支付前欠旭阳焦化厂全部货款。（票号：Z004） 借：应付账款 50000 贷：银行存款—交行 50000 11、6月21日，收到金石矿山开据的增值税的发票一张（票号：cg001），发票载明：铁矿石100吨，原币单价1600元/吨，增值税按17%计算；另外收到运费发票（票号：yf001）：2000元（按产品数量分摊运费），货款尚 未支付。（合并制单） 借：原材料 161860 应交税费-应交增值税—进项税额 27340 贷：应付账款 187200 应付账款 2000 12、6月22日，计提本月工资，工资明细表如下。 职员编码 职员名称 基本工资 岗位工资 事假天数 奖金 001 陈明岭 4500 800 1000 002 王星 3000 800 800 003 谢鹏 3500 500 2 500 004 黄珍 2000 500 800 005 李晶 3500 500 500 006 刘伟兴 2500 500 2 600 007 程成 2500 300 500 008 刘流 3000 300 500 009 付华 2500 300 1 200 010 管钦 2500 300 200 011 余芳 2500 300 1 200 13、6月23日，分摊构成设置，生成计提工资凭证。（合并制单） 计提类型名称 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 应付工资 综合办公室、财务部、采购部、仓管部、质检部 在职人员 应发合计 管理费用-工资（660201） 应付工资（221101） 销售部 在职人员 应发合计 销售费用-工资（660101） 应付工资（221101） 生产部 在职人员 应发合计 制造费用-工资（510102） 应付工资（221101） 借：销售费用—工资 3700 销售费用—工资 3400 管理费用—工资 6400 管理费用—工资 12700 管理费用—工资 4600 管理费用—工资 3900 管理费用—工资 3100 制造费用—工资 6500 贷：应付职工薪酬 443000 14、6月24日，计提本月折旧费，并生成折旧凭证。（固定资产模块自动生成） 借：管理费用—折旧费 121.05 管理费用—折旧费 322.80 销售费用—折旧费 1580 销售费用—折旧费 322.80 管理费用—折旧费 2000 制造费用—折旧费 405 制造费用—折旧费 1600 贷：累计折旧 6351.65 15、6月25日，交通银行存款支付子弟学校经费6000元。（票号：Z005） 借：营业外支出 6000 贷：银行存款—交行 6000 16、6月29日，结转制造费用。（使用自定义结