资金支付与费用审批制度1(征求意见稿).docVIP

资金支付与费用审批制度 第一条 为进一步加强财务管理，规范资金审批程序，明确资金审批权限，提高资金使用率，有效地控制成本费用和资金风险，根据国家相关法规，结合公司财务管理实际制定本制度。 第二条 本制度适用于河南三鹰实业有限公司及各子公司所有与经营活动有关的资金支付和成本费用的审批。 第三条 资金支付和成本费用列支应遵循量入为出、效益最大化原则，审批程序规范，相关手续完备。要加强管理，厉行节约，确保公司生产经营重点的资金需求。 第四条 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类: （一）员工及相关单位（部门）临时借款； （二）日常经营费用支出：包括办公费、通讯费、交通费、差旅费、培训费、水电费、房租、会务费、招待费、业务费等； （三） 经营采购支出：主要指为工程施工和经营需要而进行的物资采购（材料款）； （四）员工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费、养老、医疗等； （五）税费、管理费支出：指公司应上交的各项税款、管理费等； （六）固定资产等长期资产的支出； （七）劳务款（工程款）的支出； （八）往来款项的支出； （九）其它支出。 第五条 实业公司系统外单位或个人借款由总经理审批，以年利率18%按天收取利息。特殊情况通报总经理办公会。 第六条 员工因公出差、培训及外出参加会议等可临时借款。借款时经办人应详细填写借据，由所在部门负责人签字，财务部会计审核。实业公司2000元以下由部室主任审批，1万元以下由主管副总审批，特殊情况由总经理审批，1万元以上由总经理审批；其它各子公司、各事业部5000元及以下由副经理审批，5000元以上由经理审批。副经理借款由经理审批。各分公司借款可参考此条意见。 第七条 实业公司及各子公司、各事业部领导借款限额及审批权限:实业公司总经理借款由实业公司常务副总经理审批，实业公司副总经理借款由总经理审批，各子公司、事业部经理借款5万元及以下由实业公司主管副总审批， 5万元以上的由实业公司总经理审批。各部室主任、副主任借款由副经理审批。 实业公司总经理累计借款余额不得超过20万元，副总经理累计借款余额不得超过10万元，各子公司、事业部经理累计借款余额不得超过7万元，各子公司、事业部副经理累计借款余额不得超过3万元，各部室主任累计借款余额不得超过3万元，副主任借款最高限额为2万元。各子公司及各事业部其它人员的借款累计余额不得超过1万元。特殊情况超过累计借款最高限额由总经理审批，但必须在一个月内报账。 第八条 日常发生、直接用于经营或工程项目的费用及经营采购支出，经办人员填制、粘贴相关原始单据，部门负责人签字，财务部会计审核。实业公司由总经理审批，副总经理个人的所有费用由总经理审批，总经理个人的所有费用由常务副总经理审批； 长城消防公司、银鹰电力设计公司及凌云建筑公司由部门主任审核，20000元及以下由经理审批，50000元及以下由部门主任及经理审核分管副总审批，50000元以上及经理的所有费用由分管副总审核，实业公司总经理审批，部门主任的费用由经理审核，分管副总审批；消防事业部、金鹰电力勘测设计公司1000元及以下由副经理审批， 1000元以上20000元及以下由经理审批，50000元及以下、部门主任的费用由经理审核主管副总审批，50000元以上及经理、副经理的所有费用由主管副总审核，实业公司总经理审批；湖北分公司、内蒙分公司的费用由经营采购部经理审核，实业公司总经理审批。 实业公司及各子公司、各事业部用于经营或项目上的采购支出由经营采购部按采购计划单统一采购，单笔材料费在50000元及以下的由经营采购部经理审核，实业公司各主管副总审批，50000元以上的由采购部经理及各主管副总审核，实业公司总经理审批。材料票报账时必须附采购计划审批单，材料入库验收单，票据上必须注明材料名称、规格、数量、单价、金额，自购料发生之日起报账时间不得超过7天（特殊情况报账时间不得超过一个月）。 实业公司及各子公司、各事业部所有因业务工作需要在西开发区的招待费、业务礼品费，由实业公司办公室依据各子公司、事业部的招待申请单按规格、级别负责安排，并完善报销手续，单笔金额1000元及以下的由各主管副总审批，1000元以上的由实业公司总经理审批。 所有经办人报销的费用，首先冲经办人个人欠款后才能支付现金。 第九条 给各项目拨付的预付款项和各种预支的生产经营费用，由各项目部出具用款申请，工程管理部门（项目）负责人签字。长城消防公司1万元及以下的由主任审核，经理审批，1万元以上的由经理审核主管副总审批；金鹰电力勘测设计公司及银鹰电力设计公司1万元及以下由部门负责人审核，经理审批，1万元以上由经理审核，主管副总审批；凌云建筑公司1万元及以下由部门负责人审核，经理审批，1万元以上由经理审核，主管副总审批。三鹰实业公司消防事业部1