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网吧财务制度 2008年03月15日 星期六 04:57 目 录 一、总则 二、款项申请办法 三、付款、报销流程 四、报销需注意事项 五、营收款管理 六、进销存管理 七、资产管理 八、工资管理 总?? 则 第一条??为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范东莞卓讯网络有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。 第二条??本办法适用于本公司和各分店。 第三条??本公司实行“收支两条线”的财务管理模式，公司在银行同时开立收入和支出两个账户，并同时将上述两个账户纳入总部网上银行查询、监控系统。 第四条??各分店上报的上月度《月结报表》，公司总部于次月10号上报给企业法人。 第五条??各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部，并于次月上报上月度 《月结报表》。 第六条??公司每月所需费用支出，在次月10号上报给企业法人。 第七条??分店所需资金通过月度成本预算的形式，月前上报总部。总部审核批复后于次月分作两次将资金下拨到各分店。 第八条??分店报帐日期分别于每月的9号、19号，或毗邻的工作会议日期。 第九条??对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月??号之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人身份证复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月21－25 号集中支付款项。 第九条 本办法自2008 年1月1 号起实行。 第十条 本办法由公司负责解释和修订。 ???? ?????????????????????????????????? 款项申请办法 第一条?? 分店所需资金通过月度成本预算的形式，进行申请和支付。不合理部分将进行降低或剔除。原则上不允许分店实际支付金额超出预算资金。属特殊情况者，需另做专项资金申请，审核同意后才能支付。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。 第二条?? 超过两千元以上（含两千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司相关部门提出款项申请（可用电子版邮件形式申请），文件批复后填写付款申请书等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。两千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。 第三条?? 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由总经理批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向行政部提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向运营部提出申请。一千元以下由各部门负责人审核批复，一千元以上由总经理审核批复，会计予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，在预算内的不需提交采购申请，实报实销。 第四条?? 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货， 分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。 第五条?? 各分店有权根据特色经营理念增加部分商品的销售，可采取由行政部统一采购（方法参照第2条）或经总经理批准后到会计处借支备用金自行采购，每次结算金额须在2000元以内，后到会计处报账。并需要由分店提交相对准确的利润计算表。 第六条?? 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由行政部门负责人确认后报总经理签字，经会计处审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。 第七条?? 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经行政部负责人审核批复统一后，报会计处付款。 第八条?? 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。 第九条?? 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金?? 元，业务备用金?????? 元，合计????元。 第十条?? 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报运营部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不??予以报销。 第十一条 各分店，部门必须按月进行资金预算，22号之前提交下一个月的预算，由会计整理公司所需资金，报经法人同意后，于次月9号，19号分作两次将资金下拨到各分店。预算也将成为考核扣分依据。 ???????????????????????????????? 付款、报销流程 第一条??