公司信贷知识点教程解读.doc

第一章　公司信贷概述 　　本章有三节内容，即公司信贷基础、公司信贷基本原理以及我国公司信贷管理的原则、流程和信贷管理的组织结构，2013年教材新增加关于银监会《绿色信贷指引》相关内容。 第一节　公司信贷基础 　　学习要求： 　　1.掌握公司信贷相关概念 　　2.掌握公司信贷的基本要素 　　3.了解公司信贷的种类 　　1.公司信贷相关概念 　　（1）信贷 　　信贷有广义、狭义之分。广义信贷，就是指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。 　　【提示】信贷本身是个中性词：即站在银行角度看就属于银行信贷，站在公司的角度看就是公司信贷。 　　【例题·多选题】广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（　）。 　　A.存款 　　B.贷款 　　C.担保 　　D.承兑 　　E.赊欠 　　【正确答案】ABCDE （2）银行信贷 　　广义银行信贷是指银行筹措债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。 　　【提示】广义的银行信贷含义，就是将银行资产、负债业务都包含在内；如果只是提及银行的资产业务或某些表外业务，则是狭义的银行信贷含义。 　　（3）公司信贷 　　公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。 　　（4）贷款 　　贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。 　　（5）承兑 　　承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。 （6）担保 　　担保是银行根据申请人的要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。 　　（7）信用证 　　信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。 　　（8）信贷承诺 　　信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。 　　【例1·单选题】担保是银行根据申请人的要求，向（　）承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。 　　A.客户 　　B.债务人 　　C.受益人 　　D.债权人 　　【正确答案】C 　　【例2·多选题】下列有关信用证的说法正确的是（　）。 　　A.银行根据信用证相关法律规范的要求开立 　　B.银行必须依照客户的要求和指示办理 　　C.这是一个有条件承诺付款的书面文件 　　D.信用证专指国际信用证 　　E.信用证专指国内信用证 　　【正确答案】ABC 　　【答案解析】本题考查信用证的定义。 2.公司信贷的基本要素 　　公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。这几个要素中需要重点掌握信贷期限和信贷利率这两个概念以及五种担保方式。 　　（1）交易对象 　　公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手。银行的交易对手是符合条件的法人和其他经济组织。 　　（2）信贷产品 　　信贷产品是指特定产品要素下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。 　　（3）信贷金额 　　信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。 （4）信贷期限（重点） 　　狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。 　　广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。 　　在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。 提款期 提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。 宽限期 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。 还款期 还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间 　　①贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 　　②自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。 　　【补充】自营贷款是指银行