个人理财实例教程解读.docxVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 21 1 案例背景 张先生今年35岁和妻子李小姐30岁，张先生从事金融行业，李女士是教师，儿子现在4岁，夫妻俩年工资收入约25万元，其中张先生收入约17万，李女士约8万。目前夫妻俩要支付衣食费25000元/年，交通费10000元/年，医疗费5000元/年，缴纳物业费6000元/年，赡养父母40000元/年，夫妻家庭无贷款，两个除社会保险外，未购买任何商业保险，仅有为汽车投保的第三者责任险以及车辆损失险共计2000元/年，银行定期存款有25万元，活期存款5万元。货币市场基金20000元，公积金账户余额300000元，养老金账户余额60000元，自住房现值80万。希望在五到十年购买一套价值约130万的新房并购买一辆十万左右的新车，并且讲旧房旧车出售。想在退休后不依赖子女生活。夫妻二人希望能让儿子从中学起就读当地有名的学校，并在大学时去美国留学，夫妻二人风险偏好为轻度进取型。 2 客户情况调查 2.1 客户家庭情况 角色姓名年龄职业学历夫张叙德35岁证券公司职员硕士妻李丽珍30岁教师本科儿子张晓强4岁无无 2.2 家庭经济情况 主要经济来源夫妇薪金收入年均工资收入25万年均开支10万消费内容生活费，子女养育、教育等 经济目标财务安全,退休后不成为子女负担风险偏好类型轻度进取型消费需求在5-10年后换一套130万的房子；购买一辆十万左右的汽车；退休后不想依赖子女，想用自己的钱养老； 2.2.1 家庭资产及负债情况 客户家庭有一套市区的房子100㎡，价值80万，预计5年后能够价值100万。另外，有一台东风标致汽车汽车，是在2010年购买的，目前价值10万元。对于家庭现有的流动资金有5万元的活期存款和一年期定期存款25万元。对于家庭的投资，只有货币市场基金，目前价值20000元。客户家庭共有的公积金目前余额为300000元。具体情况如下： 资产（元）负债（元）活期存款50000短期负债0定期存款300000长期负债0货币市场基金20000流动资产小计370000房屋800000大众汽车100000公积金300000固定资产小计1200000资产总计1570000净资产1570000负债累计0净资产1570000 2.2.2 家庭损益状况 客户家庭年薪金收入为25万，另外还有活期存款和定期存款的利息。支出方面，包括日常衣食住行、汽车的保险和维修费用、赡养父母以及水电煤气物业费等。具体数据如下表： 收入状况(单位:元/年)工资收入投资收入收入项目金额收入项目金额薪金收入：25万利息（税后）：21800客户薪金：17万股利：0配偶薪金：8万资本利得：0红利奖金：0年终奖金：0住房公积金：男：29000 女：19000收入总计：319800元/年支出状况(单位:元/年)基本支出不定期支出支出项目金额支出项目金额衣：5000 娱乐休闲：10000食：20000旅游及相关费用：8000水电煤气：5000礼物：物业管理：6000投资费用：0汽车维修费用：2000医疗费用：5000保险：2000赡养父母：40000油料：8000其他支出：0支出总计：111000收支结余：198800元/年（其中公积金只能留存在公积金账户） 2.2.3 家庭保险状况 夫妻二人的保险仅有社会保险，并无任何人身商业保险，二人养老金账户余额为60000元。但是汽车办有第三者责任险、车辆损失险，共计2000元/年。 2.3 财务比率分析 家庭资产负债表、收入支出表、现金流量表提供了丰富的家庭财务信息，在分析家庭财务状况过程中经常运用财务比率，可从这些统计表中相关信息计算得出。这些比率从不同方面反映家庭的财务状况及相关信息，理财规划时可以透过这些比率对家庭的行为方式和心理特征进行分析，这对保证理财方案的科学性和合理性具有十分重要的意义。以下是对张先生一家的财务比率分析： 流动性比率=流动资产/月支出=370000/(111000/12)= 40 投资与净资产比率=投资资产/净资产=20000/1570000=0.012 清偿比率=净资产/总资产=1570000/1570000=1 结余比率=结余/税后收入=198800/250000=0.7952 负债收入比率=负债/收入=0/319800=0 2.4 综合分析 由财务比率分析得到