SAP固定资产模块要点.docVIP

SAP固定资产模块操作指引 Prepared by :Sophie xie Date:2012-11-29 目录： 固定资产的定义 固定资产的折旧 固定资产的创建 固定资产的转移 固定资产的处置 计提折旧 会计科目 报告 固定资产的定义 是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等； 非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等； 只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。 SAP 资产类别 大富资产类别 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用 租入固定资产改期良支出 CIP 在建工程 在建工程 Manufacturing Equipment 机器设备 Test Equipment 机器设备 Furniture Fixtures 办公设备 \夹具 Off-Equipment 办公设备 \传真机\复印机\投影仪等 Computer 办公设备 Soft 办公设备 Tooling 其它设备 Vehicles 运输设备 \运输车辆 固定资产的折旧 1、固定资产计提折旧的范围： 房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等； 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产； 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、不提折旧的范围： 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP），10- 折旧年限(中国)，15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10- 折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。 按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。 目前的固定资产的折旧年限如下 SAP 资产类别 大富资产类别 10-折旧年限(中国) 15-折旧年限(税务) BIMP 长期待摊费用 1 年 4 or 5 年 5 年 EQPT 机器设备 7 年 TEST 机器设备 5 年 5 年 TOOL 其它设备 3 年 5 年 COMP 办公设备 3 or 5 年 3 年 SOFT 办公设备 3 年 3 年 VEH 运输设备 3 年 5 年 FF 办公设备 8 年 5 年 EQPT-OFF 办公设备 3 年 5 年 三、固定资产的创建 处理代码（T-code）：KO01 AS01 申请人需填写《固定资产创建申请表》，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价（不含税价）、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算 3．1首先用KO01创建order -用于将来固定资产预算取数用； 第一步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心 第二步：输入采购的币别 第三步：批准人、申请采购日期及金额 第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美国总部维护） 步骤完成后保存，系统即产生一个order 号码 创建资产号(T-code :AS01) 第一步：输入资产描述、数量 第二步：输入费用中心、位置 第 三步：输入供应商代码及order 号码 以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。 申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。当订单收货后系统自动产生会计分录： Dr:Fixed asset XXX Cr:AP XXX 固定资产的转移 处理代码：AS02 这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。需求人填写《固定资产转移申请单》，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。 ： 资产号 资号描述 转入费用中心及转出费用中心 转移原因 转入部门及转出部门经理的批准 SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中