内部控制自我评价报告解析.docVIP

天津力生制药股份有限公司 内部控制自我评价报告 一、公司的基本情况 天津力生制药股份有限公司是天津市医药系统的大中型企业。2001 年 8 月 8 日经天津市人民政府批准，由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天 津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起设立为天津力生 制药股份有限公司。2010 年 4 月 23 日，公司股票在深圳证券交易所正式上市挂 牌交易。 公司组织机构共设 15 个部门，现有员工 1000 人左右。厂区占地面积约 300 亩，分为东院、西院、南院，主厂区为东院，坐落于天津市南开区黄河道 491 号。公司主要从事中、西药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、原料药等产品的生产销售， 日常生产品种 70-80 个。产品销售覆盖全国，部分产品出口日本、澳大利亚、美 国等国家。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动 的正常有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部控制制度应遵循的原则 1、内部控制符合国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》,并结合公 司的实际情况制定； 2、内部控制在层次上涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上覆盖 公司各项业务和管理活动，在流程上渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现重大空白和漏洞； 3、内部控制在兼顾全面性的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高 风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； 4、公司的机构、岗位设置和权责分配应当合理并符合内部控制的基本要求， 确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制 监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。 5、内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的 关系，争取以合理的成本实现更有效的控制； 6、内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况 以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、 管理要求的提高等不断改进和完善。 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 公司的控制环境反映了管理层对于控制重要性的态度，控制环境的好坏直接 决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念， 正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了一整套公司管理 制度，并通过内部相互制约、相互监督使之全方位地得到有效落实。 2、对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水 平所必需的知识和能力的要求。整体结构基本实现了优化配置。公司还根据实际 工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目 前所处的工作岗位。 3、管理层的理念和经营风格 公司始终坚持“智出一班，令出一人，戏唱一台”的决策原则，坚持“以 人为本、以德治企、依法治企”的管理思想，积极倡导“做好人，才能做好 药” 的职业道德理念。各级领导干部都自觉实践“德、善、控、勤、聪、精” 的六字要求。 4、组织结构 公司共设 15 个部门，6 个车间，在总经理的带领下，各副总经理分管不同的部 门。各职能部门之间职责明确，各司其职，相互协作、相互监督，保证了公司生 产经营活动有序进行。 5、内部审计 为加强内部审计工作，完善内部稽核体系，公司设立专门的内部审计机构， 并制定了《内部审计制度》，规定审计部对审计委员会负责，并向审计委员会报告 工作，对内部审计机构和人员设置、审计部的职责和权限、审计工作程序等作了 规定。审计部行使审计监督权，依法检查公司会计账目及相关资产，对财务收支 的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况 及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整，对公司及控股 子公司内部控制运行情况、募集资金的使用与管理等进行内部审计。 6、职权与责任的分配 公司建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报 告关系和责任。公司能对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督， 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 7、人力资源