商业银行经营学补充.ppt

《巴塞尔协议》相关内容 案例：一家银行的总准备规模是100万人民币，总资产为1 500万元人民币，该银行的资产负债表内与表外项目如下表：（单位：万元） 《巴塞尔协议》的内容（1988年框架——共四项） （一）资本结构 。首次提出了双重资本的概念。 （二）资产的风险权数 1、表内资产风险权数及其测定 将资产分为五类，并分别对各类资产规定了风险权数具有计算风险资产。风险分为0%、10%、20%、50%、100%等五个级别 (见P47) 2、表外项目的信用转换系数 采用“信用转换系数”，把表外业务额转化为表内业务额。信用转换系数分为5大类：即100%、50%、20%、0%、与外汇和利率相关的或有项目(见P49). 表外风险资产 = ∑表外资产额×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 《巴塞尔协议》相关内容 (三）目标标准比率： 即计算资本充足性。(公式见P49) 资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产总值 ≥ 8% 其中：核心资本至少要占到总资本的50% 一级资本比率=核心资本/风险资产总值≥4% 二级资本比率=附属资本/风险资产总值＞4% （四）过渡期及实施期安排 1992年底前所有成员国都达到比率要求。 （1）计算表外项目的信用对等额： 支持政府发行债券的备用信用证：150×100%=150（万元） 对企业的长期贷款承诺：300 × 50% ＝ 150（万元） （2）表外项目风险资产=150×20%＋150×100% =180（万元） （3）表内项目的风险资产，计算如下： 现金 75 × 0% = 0 短期政府债券 300 × 0% = 0 国内银行存款 75 × 20% = 15 家庭住宅抵押贷款 75 × 50% =37.5 企业贷款 975 × 100% = 975 合计 1027.5 （4）表内与表外项目风险资产合计：180 + 1027.5 = 1207.5 （5）该银行的资本充足率： 总资本 / 风险加权总资产 = 100 / 1207.5 = 8.28% 《巴塞尔协议》相关内容 《巴塞尔协议Ⅱ》的内容（2004年框架） l999年6月巴塞尔委员会提出新的资本协议框架。经过三次修改，最终于2004年6月定稿。全称为：《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。该协议与2006年底在十国集团开始实施。 （一）最低资本充足要求——第一支柱 重点规范资本充足率的计算方法和应当达到的标准； 新协议延续了8%的最低资本要求，分子的各项规定基本不变，但对分母规定更为详细，并对信用风险、市场风险和操作风险（3类风险）都提出了不同的测定资本充足率的方法。 《巴塞尔协议Ⅱ 》资本充足率的计算公式： 《巴塞尔协议》相关内容 （二）外部监管（监督检查）——第二支柱 监管者通过监测，决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。 该协议要求银行监管当局对银行的评估进行检查并采取适当的措施。监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。 （三）市场纪律（信息披露）——第三支柱 要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。 该支柱对银行资本充足率信息披露的指导原则、总体要求、具体内容和时间频度等都作了具体规定。 第三节 银行的资本管理与对策：分子与分母对策 一、什么是资本管理 所谓资本管理是指包含着银行资本充足性、风险管理、财务管理的诸多方面，它不仅关系到监管者的任务，而且也要满足信用评级机构、银行内部、投资者和债权人等的监督。（对资本管理的不同要求见下图） 二、资本管理的步骤 第一阶段：指出银行的总体财务目标。 包括银行规模、服务范围、利润要求和增长目标。 第二阶段：确定银行资本的需要量。 第三阶段：确定通过利润留成从内部产生的资本量。 第四阶段：为最低成本的资本选择相应的筹资手段。 最优资本选择要涉及以下几点：发行股票和债券时的市场状况、筹资成本、现有股东的权利和利益、管理层对银行收益的预测信心。 三、资本的管理对策——分子对策 分子对策的重点是增加总资本数额，从而提高资本充足率。 （一）增加内部融资策略：即留存收益和折旧 优点： （1）不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，但具有机会成本，成本较低； （2）不会削弱股东控制权，也不会稀释股东收益。 缺点： （1）监管当局对银行适度资本金规模的限制。 （2）银行所获得净利润