商业银行经营与管理复习题详细要点.docVIP

学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。 了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做） 题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2个）。 各章的思考题如下： 商业银行导论 了解商业银行形成的途径。 (1.根据资本主义经济发展的客观要求以股份制的形式组建的。 (2.由早期高利贷性质的银行为适应资本主义的要求而演变的。 了解我国商业银行的发展历史 1.1845年英国人我国广州设立了第一家新式的银行——英国东方银行。 2.1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。 3.1905年清政府在北京成立第一家政府银行——户部银行。1908年改为大清银行。清朝覆灭，1912年改为中国银行。 4.国民党统治时期形成了“四行、两局、一库”，由蒋、宋、孔、陈四大家族控制。四行（中央银行、中国银行、交通银行，、中国农民银行）；两局（邮政储金汇业局、中央信托局）；一库（中央合作金库）。 5.1948年12月1日，在原华北银行、北海银行和西北农民银行合并的基础上，在石家庄成立了中国人民银行，并发行各解放区统一流通的货币——人民币，这标志着我国社会主义银行体系的诞生。 6.1949—1978年我国实现的是“大一统”的人民银行体制。（中国人民银行独家经营） 7.1979年以来建立起了以中央银行为 领导，商业银行为主体，多种金融机构分工协作的金融组织体系 了解商业银行的特殊性质 （1）经营的对象特殊。货币资金 （2）经营的领域特殊。货币流通领域。 （3）经营的方式特殊。有借有还的信用经营方式。 了解商业银行的外部组织形式 单一银行制、分支银行制、集团银行制 了解商业银行内部组织架构 直线职能型、事业部型、矩阵型、网络型 了解商业银行的经营原则 安全性、流动性和盈利性。 明确商业银行经营原则的关系 三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。 统一面： 依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。三者是不可分割的有机整体。只有保证了资金的安全才能获得正常的盈利；只有资金的正常流动，银行的业务活动才能正常进行；而保证资金的安全性和流动性矛盾商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性× 收益留存比率（RR） =资产收益率（ROR）× 权益乘数（EM）×收益留存比率（RR） 公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。 例如：如果某家银行的资产收益率是1%，权益乘数是20，收益留存比率是50%，那么内部资本增长率（ICGR）为：ICGR=1%×20×50%=10% 1988年通过的《巴塞尔协议》将银行资本的资本分成两级：核心资本和附属资本。其中核心资本—亦即实收资本。（又称一级资本）主要是股本、税后留利和公开储备。附属资本—亦即补充资本。（又称二级资本）主要是未公开储备、重估准备、普通呆账准备、资本债券和长期次级债券。同时要求核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。具体计算如下： 首先，表内的资产风险权数共分五类，其风险权数分别定为：0%、10%、20%、50%、100%。表外项目要转换为表内业务额，其转换系数分别为：100%、50%、20%、0%。 其次，分别计算核心资本额、资本总额和风险资产总额。 最后，利用公式进行计算，分别得出核心资本充足率和总资本充足率。 核心资本充足率 = 核心资本总额/风险 资产总额 ≥ 4% 总资本充足率 = 银行资本总额/风险 资产总额 ≥8% 风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内资产额×风险权数 表外风险资产=表外资产额×信用转换系数×表内相应性质资产的风险权数 总资本充足率=（总资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险） 核心资本充足率=（核心资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险） 式中的RWA是风险加权资产 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股权 附属资本包括重估储备、超额减值准备、优先股、可转换债券、混合债务资本工具和长 期次级债务。 扣除项包括商誉、未合并的权益投资（50%/100%）和其他 美国一家州注册商业银行，总资本为6000万美元，表内资产总额10亿美元，此外还有表外项目和衍生工具项目，总资产状况如表 1所示。 表1 某银行资产负债项目 单位:万美元 项 目 金 额 一、资产负债表资产 　 现金 5 000 政府国库券 20 000 国内银行资产 5 000 以家庭住房的一级置留权为担保的贷款 5