2015第2章 信用证.pptVIP

学习目标 1.重点掌握信用证支付流程 2.了解信用证的种类 3.能看懂信用证的内容、审核信用证 4.能缮制开证申请书 第二章 信用证 一、信用证的定义与特点 二、信用证开立的方式 三、信用证当事人 四、跟单信用证业务的程序 第一节 信用证概述 （一）定义 信用证是银行（开证行）依据其客户（开证申请人）的请求，向另一方（受益人）开立的一种书面约定，如果受益人满足了约定(信用证)中规定的条件，开证行或其指定银行将向受益人支付信用证中约定的金额。 简单地说，信用证是开证行应开证申请人的请求向受益人所做的一种有条件的付款保证。 一、信用证的定义与特点 （二）信用证的特点 1.信用证是一种银行信用 。 开证行承担第一性的付款责任。 2.信用证是一种自足文件 。 信用证的开立虽然依据基础合同，但已经开立，即脱离基础合同，成为受益人与开证行之间的一项独立契约。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。 3.信用证是一种单据的买卖。 信用证业务中，各关处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。 二、信用证开立的方式 （一）信开信用证 （二）电开信用证 1.全文电开 2.简电本 开证申请人（Applicant/opener） 受益人（beneficiary） 开证行（issuing /Opening Bank） 通知行（advising /Notifying Bank） 议付行（negotiating Bank） 付款行（paying /Drawee Bank） 保兑行（confirming Bank） 偿付行（reimbursing Bank） 三、信用证当事人 （一）催证 （二）通知行受理信用证和通知信用证 （三）审核和修改信用证 （四）交单兑用 （五）寄单索汇与结汇 四、跟单信用证业务的程序 一、信用证本身说明 二、汇票条款 三、货物条款 四、装运条款 五、单据条款 六、其他条款 第二节 信用证的内容 （一）信用证的当事人： 开证行 通知行 开证申请人 受益人 指定的议付行或付款行 一、信用证本身说明 （二）信用证号码 （三）开证日期 （四）信用证性质及种类 （五）有效期及到期地点 （六）信用证金额及货币等 （一）出票人 （二）汇票期限 （三）受票人 （四）汇票金额 三、货物条款 货物名称、规格，数量，单价 二、汇票条款 四、装运条款 装运港 装运期 分批装运 五、单据条款 六、其他条款 一、SWIFT 概述 SWIFT是“Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication环球同业银行金融电讯协会”的英文简称。凡该协会的成员银行都有自己特定的SWIFT代码，即SWIFT CODE。 电汇时，汇出行按照收款行的SWIFT CODE发送付款电文，就可将款项汇至收款行。该号相当于各个银行的身份证号。 第三节 SWIFT L/C （一）需要会员资格 （二）格式标准化 （三）安全性高 （四）解释统一 （五）费用低 （六）服务范围广 （七）处理业务快捷 （八）自动功能 二、SWIFT 的特点 一、审核信用证的依据 1. 合同 2.《UCP600》 二、通知行审核的重点 着重审核开证行的政治背景、资信能力； 付款责任和索汇路线等方面的内容； 它的审核与买卖合同无关。 第四节 信用证的审核 三、受益人审核的重点 （一）先从总体上审核信用证“四性” 1.有效性 是否有有效期 是否有保留性条款 信开、电开信用证是否有保证付款文句 2.真实性 3.完整性 4.风险性（是否有软条款） 1.审核信用证本身说明 开证日期 信用证号 有效期及到期地点 信用证金额等 2.审核信用证当事人 （二）依据合同逐个条款审核信用证 3.审核汇票条款 付款期限 付款人 4.审核货物条款 品名 规格 单价 数量 包装 MARK 合同号 5.审核运输条款 装运港 目的港 装运期 装运方式 可否分批、转船 6.审核单据条款 单据的种类和份数 单据的签发人 单据的要求是否合理 交单期限 7.CIF (CIP) 保险条款 保险金额 保险险别 8.检验条款 检验机构 检验时间 检验证书 9.审核银行费用的支付责任 注意信用证中的“三期”关系： 有效期 ≥交单期≥ 装运期 一、修改信用证原则 1.只有开证申请人才能向开证行提出修改信用证的申请。 2.只有受益人有权决定是否接受信用证的修改。 第五节 修改信用证 二、修改信用证的流程 1.请求修改 2.申请修改 3.修改 4.发出修改通知 5.修改生效 1.修改信用证尽量应一次提出，以节省时间和费用。 2.修改信用证