美肌兰固定资产管理流程详解.ppt

* * 财务制度－资金及美肌兰固定资产管理 * ·美肌兰提供 目录 美肌兰固定资产管理办法 美肌兰固定资产管理办法 1．总 则 2 固定资产管理职责 3 项目组固定资产的管理 4 固定资产的购置核算移拨报废和处理 5 固定资产的维护与保养 6 固定资产的清查盘点 7 附则 1．总 则 1.1 为了加强公司固定资产的管理，合理资源配置，提高资产使用效率，确保公司固定资产安全、完整，根据国家和上级公司有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。 1.2 固定资产定义 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： 公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 使用寿命超过一个会计年度； 单位价值超过人民币5000元 单位价值在5000元以下的办公用台式计算机、笔记本电脑以及专业摄影器材等也要作为固定资产进行实物管理。2000-5000元非专业摄影器材也需纳入公司固定资产实物管理。 固定资产细目请参照公司下发的《固定资产目录》（见附表1）。 固定资产特征及范围 价值 ③使用寿命超过一个会计年度 ②单位价值超过5000元 ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 固定资产 例外：单位价值在5000元以下的办公用台式计算机、笔记本电脑以及专业摄影器材等也要作为固定资产同时进行资产价值管理和实物管理。2000-5000元非专业摄影器材需纳入公司固定资产实物管理。 同时具备 ①②③特征 用勘探、开发投资、油气田生产操作费和维修、科研等专项费用购置的资产设备均应纳入固定资产实物管理。 固定资产管理流程图 固定资产的购置 固定资产的转移 固定资产的报废和处理 固定资产的维护和保养 公司内部复核审批 分公司鉴定并审批 采办合同部购置固定资产 固定资产管理员填写申请表 移拨固定资产 财务部复核确认 对无修复价值和淘汰不能使用的固定资产由控制部门提出申请,并填制固定资产报废申请表报财务部 分公司三部门审批 合同采办部组织处置 控制部门固定资产管理员与财务部核对保持固定资产卡、物相符 负责固定资产的正常维护 使用人 美肌兰固定资产管理流程图 YOC 财务部 合同采办部 固定资产控制部门 非IT类资产实物 IT类资产实物 蛇口Adm. 香港GRS Y13-1平台 南山Adm. 蛇口IT 1、购置 2、提供采购订单信息 3、报废和处置 1、申购、报废申请审查和报批 2、核算 3、固定资产登记册更新 4、清查 5、协助报废清理 项目组 固定资产管理职责 管理责任人：现场总监、蛇口Adm.、IT监督及项目组负责人，各指定固定资产管理员。 2.3.2 美肌兰固定资产管理员职责 2.3.2.1 负责本部门控制固定资产的申购、领取、登记、核对、转移和报废申请等工作。 2.3.2.2 负责建立本部门控制固定资产登记表，并与财务部核对，保管好固定资产卡片，做到帐、卡、物相符。固定资产配备给专人使用的要落实到具体使用人，属于共用的要落实到责任人。 2.3.2.3 负责本部门控制的固定资产的实物管理和正常的维护管理。 2.3.2.4 参加公司组织的有关固定资产管理的会议及培训。 2.3.2.5 固定资产管理员因工作岗位变动时，必须及时通知资产主管部门，由主管部门派人监督新老资产管理人员的工作交接手续。 2.3.3 协同财务部和合同采办部做好固定资产的清查和报废工作。 2.4 美肌兰固定资产使用人的职责 配给个人使用的固定资产，使用人负责固定资产的保管和日常维护，如资产出现坏损，应及时向相应固定资产管理员汇报。 3 项目组固定资产的管理 3.1 用勘探、开发投资、油气田生产操作费和维修、科研等专项费用购置的资产设备均应纳入固定资产实物管理。 3.2 项目组关闭后，其所有的固定资产根据工程性质统一移交到相关部门，履行资产移交程序。 3.3 项目组负责人为实物资产管理责任人，并指定一名固定资产管理员负责本项目的固定资产实物管理。 3.4 固定资产管理员职责参看2.3.2 4 固定资产的购置核算移拨报废和处理 4.1 固定资产购置 4.1.1 各部门因工作需要购买固定资产时，应预先进行选型（其中电脑类资产的选型须在总公司签定的战略协议框架内选择）、咨询价格，在公司年度批准预算允许的情况下，提出购置固定资产的申请。 4.1.2 各部门申请购置固定资产时由固定资产管理员在分公司网页在线填写《固定资产购置申请表》（见附表2），经固定资产管理主管部门的核实以及职能部门经理和作业公司经理批准之后提交分公司相关部门和分公司领导批准，才能正式提交采办申请单。合同采办部必须在收到申请部门提交的已审批的固定资产购置申请表和采办申请单后才能办理采办手续。《固定资产购置申请表》由合同采办部送交财务部作为固定资产帐务处理的相关支持文件。 美肌兰固定资产在