会计基础计算题(含银行余额调节表资产负债表和利润表).docVIP

银行存款余额调节表 一、嗳呦公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 账户名称 借方余额 账户名称 借方余额 库存现金 1000 累计折旧 43000 银行存款 70000 应付账款 80000 应收账款 58000 应交税费 16000 库存商品 108000 短期借款 27000 固定资产 459000 实收资本 600000 长期股权投资 87000 未分配利润 17000 合计 783000 合计 783000 嗳呦公司12月份发生以下业务 （1）提取现金500元备用 （2）采购商品一批，增值税专用发票列示的价款10000元，增值税1700元，货已入库，款未付。 （3）销售商品1000件，每件售价100元，每件成本50元。增值税税率17%，款项已收回，存入银行。 （4）从银行存款账户中归还短期借款17000元以及本月借款利息180元。 （5）收到其他单位所欠货款30000元，存入银行。 要求：请根据上述资料，计算嗳呦公司2008年12月31日资产负债表中下列报表项目的期末数 1货币资金（ 200820 ）元 9应付账款（ 91700 ）元 2应收账款（ 28000 ）元 10短期借款（ 10000 ）元 3存货（ 68000 ）元 11应交税费（ 31300 ）元 4流动资产合计（ 296820 ）元 12负债合计（ 133000 ）元 5固定资产（ 416000 ）元 13未分配利润（ 66820 ）元 6长期股权投资（ 87000 ）元 14所有者权益合计（ 666820 ）元 7非流动资产合计（ 503000 ）元 15负债及所有者权益合计（ 799820 ）元 8资产合计（ 799820 ）元 2、嗳呦公司2008年11月的试算平衡表如下： 试算平衡表 2008