工程财务管理标准流程（定）.docVIP

《中国移动管理》 20年月 目录 1. 1 2. 适用范围 1 3. 工程财务管理职责 2 3.1. 工程财务管理职责分工 2 3.1.1. 财务部门的职责 2 3.1.2. 计划部门的主要职责 4 3.1.3. 采购和物资管理部门的主要职责 4 3.1.4. 工程建设部门的主要职责 4 3.2. 附表：工程财务管理职责分工表 5 4. 工程财务管理流程 12 4.1. 立项和合同管理流程 12 4.1.1. 立项管理流程 12 4.1.2. 合同审核流程 15 4.1.3. 采购订单管理流程 17 4.1.4. 零报价合同管理流程 17 4.2. 工程物资管理流程 18 4.2.1. 工程物资正常入库管理流程 19 4.2.2. 工程物资非正常入库及暂估管理流程 20 4.2.3. 工程物资出库流程 21 4.2.4. 工程物资紧急出库流程 22 4.2.5. 工程物资退库流程 24 4.2.6. 工程物资调拨流程 25 4.2.7. 工程物资清查盘点流程 27 4.2.8. 工程物资报废和减值流程 29 4.3. 在建工程形象进度暂估流程 30 4.4. 在建工程暂估转资流程 31 4.5. 初步竣工决算及验收流程 32 4.6. 正式竣工决算及验收流程 35 4.7. 竣工决算审批管理流程 37 4.8. 在建工程减值流程 39 4.9. 在建工程报废流程 41 4.10. 工程档案管理流程 43 背景与目标 旨在协助各公司实现以下目标 2、全面优化管理流程，明确管理细则规范 理顺管理分工，明确管理各相关部门职责边界强化监督与风险 适用范围 适用范围包括各省、自治区、直辖市公司，各分公司，国际信息港建设中心，研究院，设计院，管理学院，深圳公司各通信服务公司（中心铁通公司，国际公司终端公司管理职责 为了提升管理控制力度，进一步优化管理职责的具体落实建立了一套统一的管理职责体系，用于规范公司层面（集团、省、地市）及部门层面管理的职责边界。 根据《中国移动管理办法》在的管理办法或实施细则中明确界定的职责分工。 管理的相关岗位主要有： 管理岗、核算岗（指核算中心内负责财务核算的相关岗位） 以上岗位的主要职责如下：管理岗：核算岗：事项 部门 部门 部门 部门 部门 其它部门 立项管理流程 负责投资项目的评审，组织编制可行性研究报告，完成立项审批 根据实际情况，调整工程项目投资 配合估计相关采购金额 配合审核可行性研究、网络架构及建设方案 负责审核立项阶段财务关注的问题 ?业务需求部门：负责提出新增项目或项目调整需求 合同审核流程 按采购相关管理办法规定确定采购方式 牵头组织实施采购，组织供应商筛选、考察和考核 负责公司采购工作及采购合同的签订 审核合同商务条款及其他涉及财务事项的条款 业务需求部门：对合同的技术等有关条款进行审核 采购订单管理流程 负责采购订单的录入、审核和生成 在系统中同步完成出入库的操作 检查采购订单是否及时接收和关闭 参与审核接收的采购订单的准确性 负责工程类订单的接收、退回等操作 参与审核新增的物料编码的资产属性 零报价合同管理流程 视同正常购买设备做好建设、验收工作，合理准确地交付资产 负责将零报价合同的设备纳入竣工决算报表 对确实无法分摊的零报价合同的资产应按照捐赠进行账务处理 视同正常购买设备做好资产交接及后续的维护、调拨等手续 工程物资管理流程 工程物资正常入库管理流程 负责工程物资的入库管理，同步在系统中完成入库操作 负责对发放现场的工程物资进行开箱及清点验货 工程物资非正常入库和暂估流程 负责将无合同无订单的到货物资建立台账进行登记 负责向财务部提供仍未出库的无合同无订单的物资的数量和价格 负责对发放现场的无订单无合同工程物资进行开箱及清点验货，并及时反馈给仓库实物管理员 负责对仍未出库的暂收物资进行暂估账务处理 工程物资正常出库流程 负责工程物资的出库实物管理，同步在系统中完成出库操作 负责办理领用或接收工程物资的手续 工程物资非正常出库流程 建立非正常领用备查簿，登记出库信息 负责督促领用人补办正常出库手续 负责办理领用或接收工程物资的手续 根据在建工程暂估表，对尚未办理正常出库手续的暂收工程物资进行暂估账务处理 工程物资退库流程 负责实物的接收入库，在系统中确认退库单 组织对工程余料进行退库处理，同时发起退货流程 工程物资调拨流程 组织工程物资调拨发货，移交接收单，在系统完成同步操作 在系统中通过录入“现场调拨单”，完成项目间的工程物资调拨 工程物资清查盘点流程 组织对库存工程物资等进行年度盘点 负责及时处理已批准报废或毁损的在库工程物资 根据清查结果进行相