第5章托收祥解.ppt

* * * 托收概念提问。托收是交易一方依交易合同委托银行，凭一定的商业单据和／或金融单据，向交易对方收取交易款项的商业信用支付方式。(P131) I . 金融单据（Financial Documents）是指汇票、本票、支票或其他用于获得付款的类似凭证。II.商业单据（Commercial Documents）是指发票、装运单据、所有权单据或其他类似的单据，或一切不属于资金单据的其他单据。 （1）托收是通过银行来完成的，以银行作为结算的中介，而非其他机构；（2）银行托收款项的依据是所收到的指示，这个指示是由托收行所发出的，具体指导代收行托收款项的行为的。（3）银行处理单据的目的有三种，一是取得承兑和（或）付款，这个指的是光票托收，一种是在票据获得承兑和（或）付款之后交付商业单据，也就是说需要进口方以对票据承兑或付款为条件取得单据，即为跟单托收。第三种是在其他条款和条件下取得单据，这主要是指以交来信托收据、承诺书或保函为条件取得单据。具体的交单方式将在以后详述。 * 委托人是指委托银行办理托收业务的客户 。 付款人是指根据托收指示书，被做出付款或承兑提示的人。 托收银行是指受委托人的委托，办理托收业务的银行。 代收行即除委托行以外，任何完成托收指示过程中的银行。 提示行是向付款人作成提示的代收行。 * * 送来要求托收的所有单据必须伴随托收指示，著名托收受到“托收统一规则”的约束，和作出完全和准确的指示。银行仅被允许根据该项托收指示所作出的各项指示和按照本规则办理。 银行将不审核单据用以获得指示。 在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会处受到托收委托的当事人／银行以外的任何当事人／银行的任何指示。 这两种方式在办理托收业务中均需要进行托收背书。前者为两次，后者为一次。 * 1、由于该行在托书面函上没有指明托收方式，美国银行习惯做法，没有标明托收方式时按照最终收妥托收方式处理，即将票据款项收妥后再将款项划到该行账户。这种最终收妥方式两个月后收回托收款项很正常。 2、这种托收方式，代收行通常须设专人跟踪票据的收款情况，因此成本较高，（收妥后，一般不会发生退票）每张票据一般要支付50美元手续费。 3、托收过程还发生了一些邮电费、通知费及其他费用。 * 1、采用“收妥贷记”方式的，在收到代收行的退票通知及退回的票据后，银行将通知委托人办理退票手续。　　2、采用“立即贷记”方式托收的，如退票在协议规定的退票期通知的，已收到的头寸银行不予解付，通知委托人办理退票手续；如超过退票期限，银行已将票款解付的，银行将视情况不予接受退票，或退回票款，或协助代收行向客户追索。 * 纯粹商业单据托收，不附带金融单据，是因为有些国家对金融单据征收印花税，进口方为了合理避税，往往规定托收不附带金融单据。 * 指当代收行向进口方提示汇票和／或单据时，进口方立即付款，代收行在收到货款之后将单据交付进口方的托收方式。 * 在D/P at sight下，进口方应该于提示单据时立即付款，凭付款取得商业单据。但是在实务中，北欧和拉美许多国家付款人为了将风险降到最低，往往坚持在货到后才予以付款。有些非洲国家甚至以法律规定：D/P at Sight 一律要到货物到达后才可以付款。 * 出口方开具远期汇票，附带商业单据寄到进口地代收行，代收行提示进口方见票，进口方见票并审单无误后，立即承兑汇票，于汇票到期日付款赎单。 * 进口方拒绝付款赎单，出口方的损失为运输费用、转卖之差价等，但出口方仍然享有货权，损失较小。 * * 第五章 托收 * Contents 托收概述 1. 托收的分类及流程 2. 托收到风险及防范 3. * Contents 托收概述 1. 托收的分类及流程 2. 托收到风险及防范 3. * 一、托收的概念 国际商会第522号出版物《托收统一规则》(Uniform Rules for Collection，URC522) 托收 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。 单 据 金融单据 Financial Documents 商业单据 Commercial Documents * 托收当事人 委托人（Principal） 付款人（Drawee） 托收银行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 提示行（Presenting Bank） 委托人 付款人 托收行 代收/提示行 提示行 合同 * Contents 托收概述 1. 托收的分类及流程 2. 托收到风险及防范 3. * 一、托收指示与托收汇票 托收指示的格式（URC522第四条） 托收汇票 汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order o