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国内保理巧融资 　　自2012年以来，各银行中小企业不良贷款出现反弹，究其根源主要是，应收账款挤占了企业大量的流动资金，延长了企业货款回笼时间，影响了企业的现金流，造成中小企业资金链断裂。针对这种情况，笔者认为，各商业银行运用国内保理业务，可以有效解决中小企业融资难特别是短期融资难的问题。 　　什么是国内保理业务？ 　　国内保理业务是指债权人和债务人均在国内，以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。 　　一般人有种误解，认为保理就是一种贷款，这是不准确、不全面的。企业办理保理业务如果不需要融资，银行只提供应收账款催收、管理服务，称之为非融资保理；如果是融资保理，则可以使用贷款、银票、信用证、保理代付等融资方式。 　　应收账款指权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 　　在实践中，应收账款的权利范围包括贸易项下、服务项下以及出租债权和公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权所形成的应收账款。 　　国内保理业务的特点表现在，第一，兼容多种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务。第二，支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本，比如贷款、银票、国内信用证等。第三，融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度。一定保理额度内，企业可以根据需求随时使用。 　　业务扩容 　　2003年5月中国银监会公布《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》，放开银行自主办理国内保理业务的权利。之后又陆续出台了很多对于国内保理业务的政策性利好。 　　目前，在各银行的共同努力下，保理业务项下应收账款的内容不断扩大，国内保理业务量快速扩大。根据中国银行业协会发布的《2012年中国保理产业发展报告》，该年度银行保理业务量折合人民币2.83万亿元，同比增长26.94%。其中，国内保理业务量2.24万亿元人民币，同比增长17.83%，业务发展势头强劲。 　　目前在国内保理业务发展过程中，各家银行通过竞争和探索，分别形成了不同特色。例如，中国银行顺应商务交易从“单单相符、单证相符”的信用证模式向以应收账款管理为主的放账赊销模式过渡的趋势，在国内保理业务领域大胆创新，相继推出了一批新产品，及时满足了客户的个性化需求，业务获得了快速发展。 　　经过多年的实践积累和产品研发，中行国际、国内两大系列五类产品的保理体系已日臻完善。出口双保理、进口双保理、出口商业发票贴现、国内综合保理、国内商业发票贴现等五大标准化产品的均衡发展。同时，中行还秉承“客户为本”的原则，根据客户的实际需求，为客户量身定制了多种保理业务解决方案，如隐蔽型保理服务、集中化贴现、加工贸易保理、租赁保理等，已经形成了较为完善的保理产品线与丰富的各种细分产品。其率先引入保险公司的保理新产品―国内融信达成为其优势产品，取得良好市场效益。 　　民生银行是国内保理业务的后起之秀，以“走专业化道路，做特色贸易金融”的经营思路，成立了专门的保理业务部，对国际保理和国内保理进行归口管理。 　　该行以专业的保理风险管理理念，针对不同行业、地区和客户的特点采用不同的操作模式，保理业务取得突破。在发展保理传统的电子、通信、服装、纺织等行业的同时，又将租赁、船舶等保理新兴行业作为业务新的突破点和增长点。在实践中抓住应收、应付账款的特质，在传统保理行业中做专做精供应链保理、保理池融资、保理结构性融资、信保保理等业务模式。此外，该行还根据融资方所处的地位将保理业务分为国内买方保理和国内卖方保理两个操作模式，更进一步扩大了客户面。 　　实现双赢 　　对卖方企业来说，国内保理业务可以改善其财务状况，保证资金流量。中小企业办理无追索权保理业务时，将应收账款债权转让给商业银行，在增加货币资金，减少应收账款的同时，又不会提高负债比率。国内保理业务可以帮助中小企业提前回收应收账款，加快流动资金周转，改善企业财务状况。 　　其次，可以解决担保难问题，为中小企业提供新的担保方式。相对于普通流动资金贷款和固定资产贷款，中小企业在办理国内保理业务时是将应收账款的债权转让给商业银行，可以不用资产抵押，解决了抵押资产不足或不能抵押的问题，实际上将担保方式转变成信用担保。 　　第三，有效转移应收账款风险，收款有保障。中小企业在办理无追索权保理业务时，如果因买方信用风险而不能足额支付到期应收账款，则由银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任，这样中小企业将应收账款风险转嫁给了银行。 　　第四，享受金融服务，节约管理成本。中小企业可以通过保理业务享受商业银行技术、