柏榮集團（控股）有限公司.PDFVIP

本職權範圍以英文編製，若中英文版有歧義，概以英文版為準。 柏榮集團（控股）有限公司 (於開曼群島註冊成立的有限責任公司) (“本公司”) 審核委員會 職權範圍 1. 組織 本公司董事 (“董事 ”)會 (“董事會 ”)已議決於董事會轄下成立一個審核委員會 (“委 員會 ”) 。 2. 目標 委員會的主要工作目標是負責與 本公司核數師的關係、審閱本公司的財務資料 及監管本公司財務申報 制度及內部監控程序 。委員會向董事會負責。 3. 成員 3.1 委員會由三名非執行董事組成，由董事會委任及罷免，其間，如有委員會委員(“委 員 ”)不再擔任董事職務，彼將自動失去委員資格，並由董事會委任新的委員，補 足委員會人數。委員會最少須由三名成員組成，其中又至少要有一名是如《香港 聯合交易所有限公司創業板證券 上市規則》(“ 《創業板 上市規則》”第) 5.05(2) 條所規定具備適當專業資格，或具備適當的會計或相關的財務管理專長的獨立非 執行董事。 3.2 委員會的成員必須以獨立非執行董事佔大多數。 3.3 委員會主席須由董事會委任，並且必須為獨立非執行董事。 4. 秘書 除委員會另外委任外， 委員會秘書由 本公司秘書擔任 。 5. 權力 5.1 董事會授權委員會按照其職權範圍進行任何調查。委員會有權向本公司及其附屬 公司(“本集團”)任何僱員索取任何所需資料，而所有僱員亦獲指示與委員會合 作，滿足其任何要求。 5.2 董事會授權委員會向外諮詢法律或其他獨立的專業意見；如有需要，可邀請具備 相關經驗及專業知識的外界人士出席會議。 5.3 董事會授權委員會檢討任何可引起財務匯報、內部監控或其他方面可能發生的不 正當行為的關注的 安排。 6. 職務 委員會職務如下： 與本公司核數師的關係 (a) 主要負責就本公司外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建 議、批准 本公司外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數 師辭職或辭退該核數師的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察本公司外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是 否有效；委員會應於核數工作開始前先與該核數師討論核數性質及範疇 及有關申報責任。如有超過一家核數師事務所參與工作，則應確保他們 互相協調； (c) 就 本公司外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定 而言，外聘核數師包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管 理權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三方，在合理 情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分 的任何機構。委員會應就任何須採取行動或改善的事項向董事會報告並 提出建議； 審閱本公司的財務資料 (d) 監察 本公司的財務報表以及 年度報告及賬目、半年度報告及季度報告的 完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。委員會在向 董事會提交有關報表及報告前 ，應特別針對下列事項加以審閱 ： (i) 會計政策及實務的任何更改； (ii) 涉及重要判斷的地方； (iii) 因核數而出現的重大調整； (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見； (v) 是否遵守會計準則；及 (vi) 是否遵守有關財務申報的 《創業板 上市規則》及 法律規定； (e