东磁集团ERP_SAP项目调查报告.docVIP

东磁集团有限公司 ERP/SAP项目调查报告 会计 前 言 SAP系统的实施是对企业所有资源的一种整合，在项目实施之前，SAP系统实施顾问对企业现有组织结构及业务流程的了解是完全必要的。因此自2002/05/22 日起，按东磁集团ERP-SAP 项目组相关领导的要求，源景科技公司的顾问对东磁集团财务总部、东磁股份有限公司、东磁进出口有限公司等单位的财务部进行了调研。此次调研工作，得到了东磁集团领导和东磁股份、东磁进出口等公司领导的大力支持，通过调研，我们就东磁信息化建设项目的进行有了具体的规划意见和建议。现就调研的相关内容汇报如下： 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 东磁集团信息中心 李明主任 2002/05/22 (周三下午) 东磁集团网络简介 各公司现使用系统介绍 东磁信息化建设初步规划 东磁集团财务总部 任总监（总经理助理） 2002/05/23 (周四上午) 东磁集团财务总部业务概况 东磁集团组织结构 东磁集团财务总部 栗先生（主办会计） 2002/05/24 (周四下午) 东磁集团财务业务概况 东磁股份财务处理流程 东磁进出口公司 张副总（进出口公司） 何部长（财务部） 2002/05/25 (周五上午) 进出口公司财务处理流程 东磁集团公司财务结算业务 现 状 东磁集团的组织结构如下图所示： 　　　　　　　　　　　东磁集团 总部为各管理职能部门，管理企业的人、财和物。并设有监督职能的审计部、总经办等部门； 财务为集团管理，各子公司的财务人员均为集团会计部委派，直属集团会计部管理； 集团会计的业务包括对外收付款、银行业务、集团各部门费用的收集及分摊，资金划拨； 集团各部门的日常管理费用，分摊到各子公司，分摊的标准是人工数、产量等； 5.　东磁股份有限公司拟于在香港上市 6.　公司从95年开始使用安易财务软件，其中应收明细帐在安易的总帐功能模块中进行，总帐和应付往来明细帐也用安易的总帐功能模块，但应收和总帐是分离的，在月末的时候，应收明细帐汇总成一张凭证，再输入到总帐会计中。安易软件有13个会计期间。 7.　总部目前固定资产以计算机、办公用具，车辆等，安易软件有固定资产管理模块，现用直线法自动记提折旧，但安易的固定资产管理和总长会计分离，需要在月末的时候汇总安易自动记提的折旧数据，再手动地将这张凭证输入到总长会计中。 8.　总部与分公司使用同一套会计科目表，一级编码相同，二级以上的编码不做集中管理，各分公司单独管理。 9.　以人民币为记帐本位币；集团内有较多的关联交易。 合并财务报表是总部每月很重要的一项工作，每月分公司在月末进行结帐，次月5号各分公司将会计报表上交集团会计部，集团会计部在6号进行简单的加总合并，7号出总集团合并报表；外部报表以一级科目出具，对象有财税、银行等机构。每月还须上报上级部门（如控股母公司——横店集团）20多个报表。 主要是对关联交易、权益等的合并，集团提供标准EXCEL表下发各分公司，分公司填完后送回集团，集团根据收集到的数据进行手工的合并。利润因为是核算到部门的，用部门加总不会产生虚增的情况。 固定资产分公司独立管理，但是集团有统一编号，固定资产有台帐，在起用固定资产的时候会有固定资产卡片。1年做1次以上的全盘，集团内部之间有租赁业务，并且有自制的固定资产，和外部的租赁业务很少发生。 目前集团没有预算机制，希望SAP系统中有预算功能。目前只是在年终的时候给各分公司下利润指标。 目前存在疑问的是：SAP中会计科目的结构是什么样的，能否灵活地对较低级的会计科目进行设置？SAP对税务成本的控制有何优点？SAP的售后服务方面提供怎样的保障？ 集团的资金部负责整个集团的融资工作，直接和银行、上级主管部门等机构沟通，进行集团的借贷款工作； 集团的审计部起事前帮助和事后审计的作用，如：市场情报系统（了解市场信息）、价格（供/销）审核、合同审核、财务审核（票证领用）、法律诉讼、企业内部管理（全质办、ISO9000等认证体系）； 二.　东磁股份有限公司 组织结构： 东磁股份有限公司拟在香港上市，组织结构已经确定，并且进行了大部分的上市准备工作。公司有永磁、软磁、电池和磁材4个事业部，每个事业部各有销供产职能部门，本次信息化建设，第一阶段仅考虑软磁事业部；财务科为职员为集团会计部委派的人员。 软磁的产品由经营部销售，大部分通过进出口公司出口到国外，也有一部分为国内销售； 应收帐款的业务流程： 出库单中有一联交财务人员保管，在开立税务发票后，由财务人员做应收的凭证。产成品有一个单独的管理者管理成品的收发存台帐，该台帐和仓库人员的台帐进行核对。 输入了应收凭证之后，月末汇总出应收往来帐报表，但是，没有进行帐龄分析和信用额度管理。货款回笼回到集