解决银行不良资产问题国际经验.pdfVIP

内容摘要 银行体系的健康对于各国经济体系的稳定和发展具有至关 重要的作用。八十年代末期以来，全球银行业的危机出现了不同 于过去的新特征，1997年下半年爆发的亚洲金融危机使各国对 于金融风险又有了新的认识，迅速化解巨额银行不良资产已经成 为各国政府、金融监管当局、银行和国际金融组织共同面临和关 切的重大问题。中国的银行业不良资产问题已经引起了广泛的关 注，中国政府对此十分重视，但是中国银行业不良资产问题的成 因比较复杂，社会和经济环境不同于其它国家，对银行业不良资 产的治理难度也更大，所以有必要在综合比较世界各国的经验后 提出适应我国国情的解决方案。 本文对国际银行业不良资产的现状和成因进行了分析，对不 良资产重组的国际经验进行了归纳和总结，对解决中国银行业不 良资产问题进行了探索，希望以此为我国的银行业不良资产重组 提供参考。全文由引言、五章正文和结语组成。 引言简要叙述了国际银行业不良资产的发展变化情况，指出 本文的研究方式和目的。 第一章研究国际银行业不良资产的现状成因和对经济的影 响．第一节首先描述了国际银行业不良资产的现状，区分发达国 家、发展中国家、经济转轨国家和中国等研究了不同类型国家银 行业不良资产问题的现状。第二节研究银行业不良资产形成的原 因，提出了银行业不良资产产生的六种不同类型的原因，分别是 银行业自身制度性缺陷及银行监管体制不完善、长期经济结构不 合理、经济转轨、经济周期运行、银行经营决策失误和综合因素。 第三节研究银行不良资产对经济的影响，指出银行业不良资产问 题对经济的健康发展具有重要的影响，甚至会导致社会骚乱和政 府更迭。 第二章研究国际上解决银行业不良资产问题的方式选择。第 一节研究解决银行不良资产问题的三种手段，包括银行破产和清 算、放松银行管制条件和银行资产重组，其中银行资产重组又有 资产证券化和贷款出售、金融衍生产品、金融债权转股权、债务 重组、分离不良资产交由专门机构处理等多种方式。第二节研究 。银行不良资产处理机构的两种设置模式即集中处理模式和非集 中处理模式的特点、优点和缺点。第三节研究处理银行不良资产 的的两种基本方式即流量方式和存量方式，其中流量方式包括流 动性支持、提高存贷款利差和恶性通货膨胀等，存量方式包括保 持资产负债表规模不变和调整资产负债表规模。第四节研究银行 资产重组的资金来源，包括政府机构、银行自身和其它机构。第 五节研究银行不良资产的损失承担，包括政府承担和市场承担， 其中市场承担又包括借款人、股东、存款人和银行管理人员等。 第三章研究解决银行不良资产问题的国际经验。第一节对各 国解决银行不良资产问题的情况进行了综合比较，包括美国、日 本、韩国、马来西亚、波兰、克罗地亚、保加利亚、罗马尼亚、 阿尔巴尼亚、匈牙利、挪威、丹麦、瑞典、芬兰、法国和墨西哥 等十六个国家。第二节总结了各国解决银行不良资产问题的经验 教训，认为一是要尽早进行银行资产重组，二是要由专门机构进 行专业运作三是要坚持标本兼治，四是需要制度创新和政策配 套，五是要与企业改革相结合，六是要与金融体制改革相结合， 七是要与发展资本市场相结合。 第四章研究了波兰银行不良资产重组的案例。第一节研究了 波兰资产重组前的银行危机状况。第二节研究了波兰治理银行危 机的措施，一是银行资产重组结合企业重组，银行参予企业重组 并承担关键角色，实质是由债权银行代替政府行使重组国有企业 的职能，再反过来以国有企业的重组来保证、加强和提高国有银 行的贷款回收率、竞争能力、调控监督能力和运行效率，最终实 现国有银行的重组。企业问题主要是以银行为主导，通过银行的 介入来解决。银行的重组通过政府增资结合私有化进行。二是完 善法律支持框架，制订了((银行与企业法(草案)》和((关于对 企业和银行实行重组的法律》等两项临时性的法律，是重组能够 顺利进行的关键所在。三是政府提供全面支持。通过激励机制调 整银行的资本结构和有效实施监督，对无法生存但又不能倒闭的 大型国有企业由政府清算部门波兰工业发展局接收，同意降低政 府债权的优先级别并同意接受同时适用于其它债权人的债权削 减，加强对重组的监督。四是采用非集中处理方式，在银行内部 成立专门部门解决不良资产问题。第三节研究了重组计划的具体 实施。通过调解协议重组的贷款占到一半，而债权转股权和债权 出售仅占到很少一部分。第四节研究治理成效。银行系统的结构 已经接近