费用报销控制流程()4-2.docVIP

费用报销控制流程及付款程序 1. 目的： 本流程规定了公司财务管理与控制范围及操作程序，旨在提高财务管理、核算、计划、监督等方面功能和财务业务处理质量及工作效率。 2. 适用范围： 本流程适用于本公司在经营管理活动中的一切与财务操作、资金和费用控制的有关活动管理。 3、审批制度： 3.1所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续方可报销。经手人、业务审核人、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。 3.2不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。 3.3付款批准人为财务经理，所有开支一律须经财务经理或其指定的财务人员审批后方能付款。 3.4费用当事人自报费用，不得由他人替报。 3.5 公司各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行；　 3.5.1各部门的费用由部门经理审查、主管副总核准； 3.5.2公司各项福利费开支，按公司制度执行； 3.5.3标准内的费用由主管副总签字审批报销，如：社保金、差费补助、全员销售提成； 3.5.4其余未明确的费用由总经理审批； 3.5.5不得列入费用支出的项目，严格按照有限公司财务制度执行； 4、程序 为加强公司费用报销工作的管理，严格报销审批手续，节约经费开支，特制定本规定。 4.1 费用报销的一般程序 4.1.1 报销人填写好报销单及原始凭证； 4.1.2 部门经理审核签字； 4.1.3 财务部审核签字； 4.1.4 主管副总审核签字 4.1.5 交董事长审批签字； 4.1.6 财务部审核确认； 4.1.7 财务经理根据公司资金的需求调配，通知出纳付款。 4.2 财务审核内容 4.2.1 开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序； 4.2.2 报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确； 4.2.3 购物单据是否有验收人签字； 4.2.4 相关审批手续是否齐全。 4.3 差旅费报销程序　　 出差人员回来之后，必须在5天内按下列程序办理报销： 4.3.1 填好“差旅费报销单”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务部审核，由财务部计算各项补贴并填写于“差旅费报销单”中，同时对报销内容的合法性、合规性进行审核并签字后交报销人，再由报销人交董事长签字批准；　　 4.3.2报销人持审批后的“差旅费报销单”交财务部，由出纳按《 差旅费管理规定》”支付报销费用。 4.3.3工作在异地的员工，出差回居住地不享受住宿费用标准及节省50%的费用。 4.4车辆管理的报销程序 小车费用指公司的车辆因业务需要而产生的油料、修理费、停车费、过路费、保养费、装饰费等费用。 4.4.1公司车辆实行派车单制度，由办公室（或各分、子公司指定专人）根据业务需要填制派车单，用车人签字后，驾驶员拿到派车单方可出车。 4.4.2小车油料按百公里耗油量和派车单来计算油料。由办公室登记里程表，计算耗油量；驾驶员报销费用时按《财200701》通知执行，（或由公司指定加油站以油票形式核对结算） 4.4.3车辆修理由驾驶员填写书面申请报告注明修理范围、使用预算资金，办公室签字后提交主管领导审核签字按报销程序执行，对部件修理完毕后需交旧领新。 4.4.4停车费、过路费（依据派车单）按交通部门统一的票据具实报销。 4.4.5车辆保养费、装饰费由办公室报计划，主管签字批准后按报销程序执行。 4.4.6 驾驶员只允许报销油料、过路费、养路费、停车费、修理费及本人的差旅费，不得代办他人的费用。 4.5 低值办公用品及耐用物品的报销程序　　 办公用品及耐用物品，原则上由行政办公室统一申请购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结帐的办法。报销时按下列程序办理：　　4.5.1 报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“费用报销单”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务部报销；否则财务部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。　　4.5.2 业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经行政办公室主任和保管人员分别签字后，方可报销。　　4.5.3 对于单位价值2000元以上，使用年限一年以上的固定资产（含笔记本电脑），购入之后，应附有购置申请书、入库手续等，具体程序按《固定资产核算、管理办法》执行。 4.6 公司行政办公室购买日常清洁用品、零星消耗杂品和支付速递费用等，因比较琐碎，由财务部每月提供500元的周转金，月末报销，同时领取下月周转金。　 4.7员工加班订