23商业银行中间业务——信托与租赁业务.pptVIP

商业银行的代理业务 一、商业银行代收代付业务 （一）原则 （二）操作流程 二、银行代理有价证券 （一）有价证券的发行 是指筹资单位委托银行在双方约定的期限内发售有价证券的发行方式。 （二）承销有价证券 在双方签订合同的前提下，代理承销有价证券的业务。 （三）兑付有价证券业务 在银行柜台兑付本息的一种业务。 （四）投资基金托管业务 三、商业银行代理保险业务P230 四、商业银行银行卡业务 * * 商业银行中间业务 ——信托与租赁业务 一、商业银行信托业务 （一）信托的含义 信托是指建立在信任基础上的委托，有广义和狭义之分。 广义的信托：所有基于相互间信任而产生的委托行为，如委托他人销售自己的产品； 狭义的信托：建立在信任基础上的财产经营管理制度。 我国《信托法》规定： 信托是委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。 一、商业银行信托业务 （二）信托业务中的关系人 1.委托人 信托的创设者，具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。 2.受托人 承担着管理和处置信托财产的责任，具有完全民事行为能力的自然人或法人。当前受托人主要是从事信托业务的信托投资公司。 3.受益人 在信托中享有信托收益权的人，可以是自然人、法人或依法成立的其他组织。可以是委托人，也可以是委托人指定的第三人，还可以是未出生的胎儿。 一、商业银行信托业务 （三）信托业务的种类 1.按照信托业务对象的不同进行划分 （1）个人信托 以个人为对象的信托业务，分为生前信托和身后信托两种。 生前信托：个人生前就以委托人的身份与受托人建立了信托关系，其信托契约限于委托人在世时有效； 身后信托：根据个人遗嘱办理身后有关信托事项。 （2）法人信托 以团体、法人为对象的信托业务，也叫公司信托。 一、商业银行信托业务 2.按照信托业务经营性质的不同划分 （1）贸易信托 经营商品买卖性质的委托、代理业务。 （2）金融信托 经营资金和财产的委托、代理业务。 3.按照信托业务的目的不同划分 （1）盈利信托 以盈利为目的的一种信托业务。 （2）公益信托 以社会公众中符合特定条件的人士或团体为对象，为社会公共利益而设定的信托。 一、商业银行信托业务 4.按照信托业务受益对象的不同划分 （1）自益信托 以委托人自己为受益对象而设立的信托业务。 （2）他益信托 以委托人以外的人为受益人而设立的信托业务。 一、商业银行信托业务 5.按照信托业务信托标底物的不同划分 （1）资金信托 以货币资金为信托标的物的信托。 （2）实物信托 以动产或不动产作为信托标的物的信托。 （3）债权信托 以债权平整作为信托标的物的信托。 （4）经济事务信托 以委托代办的各种经济事务作为信托标的物的信托。 一、商业银行信托业务 6.按照信托业务发生的依据不同划分 （1）自由信托 产生与委托、受托双方依照自己的意愿而订立的信托契约业务。 （2）法定信托 由司法部门依法规定受托人而产生的信托。 二、我国的信托业务 由于我国现行法律规定银行、证券、保险和信托实行分业经营和管理，因此我国商业银行信托业务主要是资金信托，具体包括信托存款业务、信托贷款业务和信托投资业务。 二、我国的信托业务 （一）信托存款业务 1.含义 金融机构在特定的资金来源范围内，以信托方式吸收的存款业务，及企业事业单位或个人将闲置的自有资金存入信托机构。 2.信托存款与银行存款的区别 （1）存款的资金来源不同 信托存款主要由财政、企业事业单位的预算外资金、基金会的各项基金以及个人具有特定用途的资金构成，其期限一般是一年以上的定期存款； 银行存款没有存款范围的限制，存款结构复杂，期限也各不相同。 （2）存款的收益不同 信托存款是信托机构棘手客户委托代为运用资金，存款运用效果与信托存款的收益联系密切； 银行存款是按国家规定的利率向客户支付利息，存款运用效果与存款人收益没有直接联系。 二、我国的信托业务 （3）存款的运用不同 信托存款又信托机构根据委托人的要求和意愿发放贷款； 银行存款的运用要按照国家的信贷政策执行，存款人无权也不必过问存款的运用。 （4）存款收益的支付方式不同