新交通运输企业管理 教学课件 丁波 第十二章　交通运输企业财务管理.pptVIP

第五节　财务报告与财务评价 表12-16　借款还款付息计算表(单位:万元) 20 39320 39320 1966 1966 5800 5800 21 33520 33520 1676 1676 6060 6060 22 27460 27460 1373 1373 6360 6360 23 21100 21100 1055 1055 6700 6700 24 14400 14400 720 720 7040 7040 25 7360 7360 368 368 7360 7360 第五节　财务报告与财务评价 复习思考题 第五节　财务报告与财务评价 表12-17　投资收益率情况表 经营状况 概率 投资收益额/万元 投资收益率(%) 较好 0．3 250 25 中等 0．4 150 15 较差 0．3 50 5 第五节　财务报告与财务评价 1)全部资金均为自有资金。2)借入资金250万元，自有资金为750万元，借入资金成本率为10%。3)借入资金和自有资金各500万元，借入资金成本率为10%。4)借入资金750万元，自有资金为250万元，借入资金成本率为10%。5)借入资金250万元，自有资金为750万元，借入资金成本率为18%。6)借入资金和自有资金各500万元，借入资金成本率为18%。7)借入资金750万元，自有资金为250万元，借入资金成本率为18%。1)期望投资收益率。 第五节　财务报告与财务评价 2)期望自有资金收益率。3)期望自有资金收益率标准偏差。 第五节　财务报告与财务评价 表12-10　资金来源与运用表(单位：万元) 2．9 　分配股利或利润 2．10 　其他 3 　资本盈余（1-2） 4 　累计资本盈余 第五节　财务报告与财务评价 4.借款偿还计划表 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 序号 项　　目 合计 计　算　期 0 1 2 3 … n 1 　借款 1．1 　年初本息余额 1．2 　本年借款 1．3 　本年应计利息 1．4 　本年还本付息 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 　其中：还本 　　　　付息 1．5 　年末本息余额 2 　债券 2．1 　年初本息余额 2．2 　本年发行债券 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 2．3 　本年应计利息 2．4 　本年还本付息 　其中：还本 　　　　付息 2．5 　年末本息余额 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 3 　借款和债券合计 3．1 　年初本息余额 3．2 　本年借款 3．3 　本年应计利息 3．4 　本年还本付息 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 　其中：还本 　　　　付息 3．5 　年末本息余额 4 　还本资金来源 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 4．1 　当年可用于还本的未分配利润 4．2 　当年可用于还本的折旧和摊销 4．3 　以前年度结余可用于还本资金 第五节　财务报告与财务评价 表12-11　借款偿还计划表(单位：万元) 4．4 　用于还本的短期贷款 4．5 　可用于还款的其他资金 第五节　财务报告与财务评价 2.如多种借款，必要时应分别列出。3.既有项目法人项目可根据需要增加项目范围外借款的还本付息。一、基本情况 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 序号 工程或费用名称 合计 基础设施 营运设施 折合内币合计 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 外币/万美元 内币/万元 第一部分：工程费用 49296 9660 28560 20736 9660 131406 1 疏浚及陆域土方 13560 13560 13560 2 水工和导助航设施 15000 15000 15000 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 3 装卸机械和维修设施 2976 7440 2976 7440 66216 4 港作车船 240 420 240 420 3810 5 堆场和翻车机房 9000 9000 9000 6 房建、大临、环保 4800 4800 4800 第五节　财务报告与财务评价 表12-12　投资总估算表 7 供电、控制、给排水等 3720 1800 3720 1800 19020 第二部分：其他费用 7500 96 2904 4596 96 8316 第三部分：预留费用 12000 504 7200 4800 504 16284 1 物价上涨费 7200 4200 3000 7200 2 基本预备费 4800 504 3000 1800 504 90