__金融机构操作风险管理.ppt

课程简介 第一讲 金融机构的经验 第二讲 认识操作风险 第三讲 军中的操作风险管理 第四讲 如何管理操作风险 第五讲 操作风险测度 操作风险包含  国内金融机构操作风险管理现状 国内金融机构关于操作风险的认识误区 操作风险就是操作性风险或操作中的风险 将操作风险等同于金融犯罪 操作风险是无法计量的，因而不能为其分配资本 各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的 操作风险管理只是内部审计部门的事情，与其他部门无关 国内金融机构操作风险管理现状 从国内的现状来看，各家机构在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在： 错误的操作风险管理理念 重事后管理，轻事前防范 重个案查处，轻全面分析 重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理 重审计稽核，轻全面管理 国内金融机构操作风险管理现状 不健全的操作风险管理架构 操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 基层分支机构操作风险管理职能缺失 内部审计部门权威性不强 国内金融机构操作风险管理现状 单一的操作风险管理手法 过分依靠内部审计，忽略外部审计力量 制度建设跟不上，制度执行不力 电子化手段缺乏 控制操作风险：内部控制角度的反思 内控失灵：大案要案频频发生 所谓内部控制就是金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程的机制。内部控制的最终目标就是要实现商业银行安全稳健地运行。 内控失灵：大案要案频频发生 金融机构的内部控制应当是一个由不同要素、不同运行环节组成的有机体。 从要素体系来看，内部控制必须包括 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息交流与反馈 监督评价与纠正 内控失灵：大案要案频频发生 从运行体系来看，内部控制是一个由 决策 建设与管理 执行与操作 监督与评价 持续改进 五个环节组成的有机系统（见下一页）。 内控失灵：大案要案频频发生 国内外金融业的实践显示，为了确保内部控制的有效运行，商业银行必须遵循 全面 审慎 有效 独立 四大内部控制原则。 内控失灵：大案要案频频发生 国内金融机构的内部控制普遍存在的突出问题 要素不健全 运行环节不完善 控制水平不高 最近几年，国内银行业大案要案频频发生就是内 部控制长期失灵的集中体现和爆发。 完善内部控制的两个关键 完善内部控制体系至少包括10个方面的内容。每次案件发生之后，机构的高层管理者和风险管理部门必定会提到这些内容，但总得不到解决和落实。根源就在于未能抓住机构内部控制体系的关键，即细节和执行。 完善内部控制的两个关键 细节：内控体系成败的基础 内部控制体系必须实现对银行各项业务过程、各个操作环节、各个岗位和各个单位的全部覆盖； 每个风险点都应有相应的内控制度和内控措施； 业务操作和管理措施的执行必须严格遵循相关的操作流程，既不能有疏漏，也不能随意变更； 内部控制体系中存在的问题必须及时得到纠正，确保内控体系的持续改进。细节决定成败，细节也是内控体系成败的基础。 完善内部控制的两个关键 执行：内控体系成败的关键 从国外的经验来看，确保制度得到有效执行需要四项机制的支持： 有效的激励机制，激励各相关岗位、相关人员做到有章必循，执制必严； 严格的风险责任制； 强大的合规检查制； 强有力的内部审计制 防范操作风险：制度变革角度的思考 防范操作风险：制度变革角度的思考 2005年3月，中国银监会发布了《关于加大防范操作风险了作力度的通知》（即业界所说的操作风险十三条，以下简称《通知》），要求银行机构加大工作力度，采取切实措施，有效防范和控制操作风险。从实现银行可持续发展和建立风险管理长效机制来看，防范操作风险既需填补窟窿、扬汤止沸的治标之策，更需追本溯源、釜底抽薪的治本之举。 具体包括： 理念转变 所谓理念转变就是指发展理念的转变。长期以来，主导国内银行业的是规模崇拜和速度崇拜为主要表现的传统发展理念。这种发展理念的突出特征就是片面追求发展的速度和规模的快速扩张。造成这种局面的原因不仅仅在于商业银行自身，更多的是当时不健全的银行业经营环境和监管环境所致： 理念转变 我国银行业监管机构在很长一段时间内未能将最低资本要求作为主要监管手段。 出于防范金融风险的考虑，我国对资产规模较小的商业银行实施了某些限制，比如业务资格的限制。 受诸多政策限制，特别是分业经营格局的约束，长期以来国内商业银行的盈利模式单一，收入主要来源于存贷款利差 。 理念转变 正是上述三大因素造成主导国内银行业的发展理念为规模崇拜和速度崇拜。