中小企业板规则汇编2011年6月版(475页).doc

中小企业板规则汇编 深圳证券交易所 二○一一年六月 说 明 一、为方便中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员等系统学习、掌握中小企业板上市公司信息披露和规范运作的相关规定，特编印此书。 二、本《规则汇编》仅收录了深圳证券交易所制定的适用于中小企业板上市公司的特别规定、指引、备忘录等，各上市公司应同时遵守有关法律、法规、规章及本所制定的其他规定。 三、本《规则汇编》由深圳证券交易所中小板公司管理部编辑，我们将根据相关规则的制定、修订情况对本《规则汇编》及时进行更新，更新后的《规则汇编》电子版可从中小企业板业务专区下载。 深圳证券交易所中小板公司管理部 二○一一年四月 目 录 第一部分 特别规定 深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定 - 1 - 中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定 - 3 - 第二部分 规范运作指引 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 8 第一章 总则 8 第二章 公司治理 8 第三章 董事、监事和高级管理人员管理 13 第四章 股东、控股股东和实际控制人行为规范 33 第五章 信息披露 47 第六章 募集资金管理 51 第七章 内部控制 58 第八章 投资者关系管理 70 第九章 社会责任 72 第十章 附则 74 第三部分 其他指引及规定 深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法 - 85 - 深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法 - 89 - 深圳证券交易所独立董事备案办法 - 92 - 深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引 - 100 - 关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知 - 105 - 深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则 - 115 - 关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知 - 120 - 深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引 - 122 - 保荐工作报告书格式指引（年度/半年度） - 146 - 中小企业板上市公司保荐工作评价办法 - 149 - 中小企业板块证券上市协议 153 第四部分 备忘录 中小企业板信息披露业务备忘录第1号：业绩预告、业绩快报及其修正 156 中小企业板信息披露业务备忘录第2号：上市公司与特定对象直接沟通相关事项 159 中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票 163 中小企业板信息披露业务备忘录第4号：年度报告披露相关事项 170 中小企业板信息披露业务备忘录第5号：财务报告披露注意事项 190 中小企业板信息披露业务备忘录第7号 关联交易 209 中小企业板信息披露业务备忘录第8号：信息披露事务管理制度相关要求 214 中小企业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励限制性股票的取得与授予 219 中小企业板信息披露业务备忘录第11号:重大经营环境变化 229 中小企业板信息披露业务备忘录第12号：股权激励股票期权实施、授予与行权 232 中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更 244 中小企业板信息披露业务备忘录第14号：证券投资 248 中小企业板信息披露业务备忘录第15号：日常经营重大合同 251 中小企业板信息披露业务备忘录第16号：商业银行年度报告披露的特别要求 254 中小企业板信息披露业务备忘录第17号：重大资产重组（一）——重大资产重组相关事项 257 中小企业板信息披露业务备忘录第18号：重大资产重组（二）——上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行） 296 中小企业板信息披露业务备忘录第20号：股东追加股份限售承诺 305 中小企业板信息披露业务备忘录第22号：重大资产重组（五）——资产评估相关信息披露 307 中小企业板信息披露业务备忘录第23号：持股30％以上股东及其一致行动人增持股份 310 中小企业板信息披露业务备忘录第24号：内幕信息知情人报备相关事项 314 中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务 317 中小企业板信息披露业务备忘录第26号：土地使用权及股权竞拍事项 320 中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助 323 中小企业板信息披露业务备忘录第28号：“管理层讨论与分析”编制指引（试用） 326 中小企业板信息披露业务备忘录第29号： 超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金 331 中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资 334