商业银行经营学第四章现金资产业务.pptVIP

第四章 现金资产业务 第一节 现金资产的构成和作用 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 第一节 现金资产的构成和作用 一、现金资产的构成 库存现金、与现金等同的可随时用于支付的银行资产 （一）库存现金 现钞+硬币→提现 + 日常零星支付；非盈利+保管费→适度 （二）在中央银行存款 存款准备金 = 法定准备金 （利率1.62%）+ 超额准备金（0.72%） 超额准备金=可用资金=商业银行吸收的存款总额－法定存款准备金 超额准备金 = 存款准备金 － 法定存款准备金（狭义，通常所指） （三）存放同业存款 存放代理行和相关银行的存款→代理业务和结算支付 （四）在途资金——托收未达款、浮存 本行通过对方银行，向外地付款单位，或个人收取的票款，收妥后即成存放同业存款 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 商业银行是90%以上负债、内在不稳定的高风险企业，必须保持存款户提现和债务还本付息，必须保持银行信誉，否则，安全性受威胁 流动性储备资产→保持清偿力 （二）保持流动性 安全性、盈利性→资产负债结构，保持资产高质量、易变现性； 流动性储备资产→及时抓住贷款和投资机会 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸，指商业银行能够运用的资金 1、时点头寸 2、时期头寸 3、基础头寸及其构成 = 库存现金 + 超额准备金 4、可用头寸及其构成 商业银行可以动用的全部可用资金，= 基础头寸 + 存放同业存款 （1）支付准备金（备付金）：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。央行通常规定备付金比率（支付准备金率），我国规定 5% ~ 7%。 （2）可贷头寸：可用头寸 － 规定备付金 二、资金头寸的预测 1、现金资产管理的核心任务：保证银行经营过程适度流动性 保证正常、非正常的现金支出需要 + 追逐利润最大化 2、资金头寸的预测：对银行流动性需要量的预测 预料之内与预料之外流动性风险→主动积极储备 3、资金的头寸或流动性准备的变化原因：总量、结构 4、编制资金头寸需要量预测表 5、资金头寸预测的内容 （1）存款变化规律：被动性、二三类为易变性 第一类：一定会提取；第二类：可能会提取；第三类随时会提取 →→核心存款线（最低点）、易变存款线 （2）贷款变化规律：主动性+被动性 贷款归还也有被动性 + 合理资金需求不易拒绝 →→趋势线（最高点）、波动线 第三节 现金资产的管理 一、现金资产的管理 （一）总量适度原则：最重要原则 满足流动性需要 + min机会成本 （二）适时调节原则 现金流量变化 → 资金头寸变化 流入 流出：应将多余头寸运用出去 流入 流出：应及时筹措资金补足头寸 （三）安全保障原则 库存现金，分布于各营业网点的支付周转金：保管、清点、运输等 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算 （1）库存现金周转时间 网点分布、交用运输及人员配置、进出库制度和营业时间衔接、管理层次多少等 （2）库存现金支出水平的确定 2、最适送钞量的测算 （1）总成本 = 库存现金占用费 + 运输总费用 最适送钞量：总成本最小 3、现金调拨临界点的确定 三、存款准备金的管理 （一）满足法定存款准备金要求：计算需要量+及时上缴 1、滞后准备金计算法：非交易账户（定期、储蓄及其创新账户） 2、同步准备金计算法：交易账户（活期存款及其创新账户） 计算期 + 2天 = 保持期 3、法定存款准备金总额=