四川圣达：资金管理制度(2010年2月) 2010-02-27.pdfVIP

四川圣达实业股份有限公司内部控制制度 四川圣达实业股份有限公司 资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强四川圣达实业股份有限公司（以下简称“公司”）资金控 制和管理，保证资金的安全、高效运转，减少无效或低效资金占用，提 高资金使用效率，降低资金管理风险，增强公司资金实力，根据国家有 关规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各职能部门及各子、孙公司。 第三条 本制度所指资金管理主要是对公司的货币资金进行管理，包括 现金、银行存款和其他货币资金。 第二章 资金管理的原则 第四条 财务部是公司资金管理和运作的归口管理部门，各子、孙公司 财务部是本公司资金运作和办理资金结算业务的管理部门，各子、孙公 司负责人对资金的安全完整、高效使用负责。 第五条 公司各级人员必须严格执行《四川圣达实业股份有限公司合同 （业务）审批权限》（川圣实发[2009]006号文）相关规定，建立严格的 资金管理授权审批制度，明确各级人员对资金业务的批准权限、操作程 序、管理责任，规定经办人员办理资金业务的职责、范围和工作要求。 第三章 公司资金管理职责 第 1 页 共 12 页 四川圣达实业股份有限公司内部控制制度 第六条 公司负责人职责： （一）审批资金支付款项； （二）审批对外重大投资事宜； （三）其他需要审批的事项。 第七条 公司财务总监职责： （一） 审批资金支付权限内的款项； （二） 其他需要审核、审批的事项。 第八条 公司财务部职责： （一） 根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁布的《内部会计控 制规范货币资金》等法规以及公司有关规定，制定公司资金管理制 度，负责组织、指导、监督、检查制度的执行并制定相应的考核奖惩办 法； （二） 编制银行承兑汇票贴现计划； （三） 办理公司及各子、孙公司向金融机构的借贷款业务； （四） 检查、指导各单位安全、有效地运用资金； （五） 分析公司资金运行情况，对如何高效运行资金，有效降低资金 占用等管理问题提出整改意见和措施，并组织实施； （六） 完成资金管理的其他工作。 第九条 各子、孙公司职责： 第 2 页 共 12 页 四川圣达实业股份有限公司内部控制制度 （一）根据公司资金管理制度制订各子、孙公司资金管理实施细则， 对其所属子公司的资金进行管理和监督； （二） 负责本公司的资金调度，按照公司批准的资金支付计划和拨付 的资金，办理本公司的各项资金支付业务； （三）及时传递有关资金数据和报送有关资金管理报表。 第四章 现金及银行存款管理 第十条 各单位应遵照国务院颁发的《现金管理条例》规范管理单位现 金，并按照国务院颁发的《现金管理条例》规定的范围使用现金，不属 于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。 第十一条 各单位应按照《支付结算办法》等国家有关规定，严格遵守 银行结算纪律，加强银行存款管理，涉及到银行票据管理的按照《四川 圣达实业股份有限公司票据管理制度》执行。 第十二条 现金及银行存款具体管理要求 （一）收到的现金应送存公司开户银行，严禁收款不入账的违规行为； （二）现金收付款必须做到审批手续齐全，资金支付应严格按照公司审 批人员权限进行审批后方可支付； （三）公司银行账户预留银行印鉴章必须由专人保管，个人名章必须由 本人或其授权人员保管，严禁一人保管可以支付款项的所有印章。 （四）使用计算机查询资金余额和使用电子凭证办理资金业务的，应建 第 3 页 共 12 页 四川圣达实业股份有限公司内部控制制度 立严格的IC卡保管和使用制度； （五）银行存款和现金日记账必须及时登记，银行存款做到日清月结、 账单相符，现金做到日清日结，账款相符； （六）公司存取现金必须坚持“双人制度”，配置押运人员和相应的安 全防护设施； （七）公司现金当日发生收支业务的，出纳必须对库存现金进行盘库清 点，并与其现金日记账进行核对，发现账实不符，应