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中国联通集团 ERP核心系统统一账期管理及月报编制规范 目录 第一章 总则 2 第二章 各模块账期管理规范 4 一、采购模块 4 二、库存关账 6 三、项目模块 8 四、资产模块 11 五、应付模块 13 六、应收模块 16 七、总账模块 18 八、各模块关账注意事项 20 九、各模块关账时间表 21 十、月末关账检查表 22 十一、延迟关账申请流程 26 十二、重新打开已关闭账期申请流程 26 第三章 关联交易填报及月报编制相关规范 27 一、关联交易填报规范 27 二、月报编制规范 28 第四章 附则 30 第一章 总则 一、为了统一规范中国联合网络通信集团有限公司ERP系统账期管理及月报编制工作，根据《关于实施集团“一本账一套表”工作的通知》、《中国联通ERP核心系统业务规范(试行)》、《中国联通集团ERP系统会计核算基础工作规范》及《中国联通会计核算手册》 第二章 各模块账期管理规范 ERP系统包含七个主要的模块，分别为采购模块、存货模块、项目模块、固定资产模块、应收模块、应付模块及总账模块。 ERP系统内会计期间共有15个，分别为12个月的正常核算期间和中报调整期（6A）、年报调整期（12A）及政策调整期（13A）。其中，6A、12A期间分别核算中报及年报编制过程中，需要调整计入当期的财务信息；13A期间用作集团政策或科目结构发生重大调整时进行下一年度期初余额的调整，该期间由集团统一规范使用。此三个调整期间只在总账账期中体现，各子模块只有12个月正常核算期间，无调整期间。所有在调整期间发生的核算业务事项，需要在子模块补充明细的均在调整期连续的下一正常核算期间进行数据补录，并在该正常期间冲销总账中在调整期间已录入的相关凭证。 各模块账期管理具体规范要求如下： 一、采购模块 （一）月末关账流程 1.及时完成业务处理 确保在即将关闭的期间内发生的所有业务都已录入系统，包括：从采购系统完成合同、订单或协议的导入，在ERP系统手工录入的请购单、采购订单并完成采购接收、退货等业务。主要操作有：工程合同、标准采购订单、VMI要货单、一揽子采购协议、批准供应商列表、采购接收、采购退货等。 外围系统导入业务应在次月1日10:00前完成。 2.创建会计科目 使用成本管理用户职责提交“创建会计科目”请求，通过参数选择，将通过本次请求成功创建的会计分录传送至总账，生成总账日记账，并且自动过账。“创建会计科目”可设置计划请求或手工提交。 3.关账检查 地市公司用户使用地市采购订单用户职责提交报表“CUC采购月末关账检查报表”，检查本公司是否存在影响关账的未完结事务，包括：是否存在未创建会计分录的接收业务、接收失败卡在接收接口表中的数据、费用物料是否使用了非费用科目等。 省公司采购关账确认用户使用“关账确认”职责提交《CUC采购月末关账检查报表》，检查全省是否存在影响关账的未完结事务，是否有影响业务完整性或影响会计期关闭的事项，如有应立即处理，直至《CUC采购月末关账检查报表》结果中不存在影响会计期关闭的事项为止。 4.对账 通过运行“CUC采购接收开票付款情况报表”，检查已接收未开票的金额是否与应付账款的暂估余额一致；如果存在VMI自动开票业务，可提交“CUC供应商结算通知单”与应付发票进行核对，确保采购模块与应付模块相关科目核对一致。 5.期间关闭确认 各采购关账确认用户应在次月1日12:00前完成期间关闭确认操作；如所有业务均已处理完毕，可提前进行期间关闭确认。 采购期间关闭后，不允许再做关闭期间内的采购接收和退货操作。 6.账期关闭 集团将在次月1日12:00关闭所有采购模块期间。 二、库存关账 （一）月末关账流程 1.及时完成业务处理 确保在即将关闭的期间内发生的所有业务都已录入系统，包括：当月的采购接收入库业务、库存出入库业务、库存转移业务、库存调拨业务等。主要操作有：采购接收，采购入库，直发的现场接收，采购退货、领用出库、领用退库、子库存转移、物资调拨。 2.创建会计科目 提交“创建会计科目-成本管理”（包括采购接收和库存所有事务处理的科目创建）请求，通过参数选择，将通过本次请求成功创建的会计分录传送至总账，生成总账日记账，并且自动过账。“创建会计科目-成本管理”可设置计划请求或手工提交。 3.关账检查 地市公司用户使用地市成本管理用户提交“CUC库存月末关账检查报表（市）”，检查本公司是否存在影响关账的未完结事务，检查包括：当月是否存在成本差异科目、未创建会计科目的库存业务、未传送至总账的会计分录、接收未入库的库存业务等影响业务完整性或影响会计期关闭的事项。 省公司关账确认用户使用省本部关账确认用户或省成本管理用户提交“CUC库存月末关账检查报表（省）”，检查全省是否存在影响关账的未完结