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公司全面预算管理办法 第一章 总则 全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。作为一种全方位、全过程、全员参与编制和实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制等综合管理功能，实现资源的整合优化，规范企业内部的责、权、利关系，促进实现公司的发展战略。 公司为完善预算管理体系，建立健全全面预算管理体制和运行机制，提高预算管理水平，明确预算执行单位权责，优化资源配置，引导加强全面预算管理各环节的风险管控，促进全面预算管理在推动公司实现经营目标和发展战略，制定本《办法》。 指导思想 坚持“有效管理、稳健控制”的指导思想，牢固树立规范意识和程序意识，依托全方位、全过程的管理方式，以革新流程、工作分解、强化职能、精细管理为切入点，运用ERP集成信息管理系统，实现全面预算管理在公司的推行和提升。 制定依据 一、依据《公司2009-2015年发展规划》、《公司年度生产经营计划》、《重点工程计划》等企业战略目标文件，确保本《办法》切实符合公司发展预期。 二、遵照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《审计准则》、《公司资金管理制度》等相关规定，规范全面预算管理各流程。 三、以《公司内部控制管理手册》为制定依据，实施全面预算管理工作。 四、以财政部《企业内部控制规范讲解》为指导依据，保证制度符合内控要求。 原则 一、全面统筹原则：从公司全局出发，统一规划全面预算目标，各级预算单位必须服从公司战略目标和经营目标。 二、分级管理原则：全面预算目标按照逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由各级运营及管理单位负责落实，各单位对各自归口的业务编制预算，并负责预算的实施执行，公司对各单位全面预算执行情况作出考核评价。 三、过程控制原则：从预算编制与审批、预算指标分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核等6个连续过程实现全面预算管理的过程控制。 四．分步实施原则：本《办法》实施时按计划内容分步实施，先开展生产经营预算、投资预算，待条件成熟后开展财务预算工作。 五、及时准确原则：在规定时间内将预算准备、预算编制、预算审批、预算实施、预算分析、预算考核过程中所记录的信息真实准确的反映出来，为预算管理委员会作出判断决策提供信息支持。 六、奖惩激励原则：公平、公正、公开的对在全面预算管理工作中完成较好的公司、部门、员工，给予适当的正激励，对于在全面预算管理工作中出现缺陷的，给予相应的负向激励。 七、发展提升原则：本《办法》制定完成之后，根据编制依据发生变化、实施过程中的评价提升或经营环境、政策法规等发生重大变化而进行修订，保持全面预算管理工作的与时俱进。 适用范围 本《办法》适用于公司全面预算管理中预算编制、预算指标分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核各项流程，并为各分、子公司制定相应的全面预算管理办法提供编制依据。 第二章 细则 适用对象 本《办法》适用于公司各分、子公司，职能部门。 机构设置 公司组织架构图 为保证全面预算管理工作的实施推进，公司成立全面预