《税务管理(含实训)》教学大纲-2011年修订.pdfVIP

浙江财经学院 《税务管理（含实训）》 教 学 大 纲 （第一版） 财政与公共管理学院 税收教研室 2011 年3 月 0 目 录 前 言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2 第一章 税务管理概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 第二章 税收法制管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 第三章 税务基础管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 第四章 纳税申报管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 12 第五章 税款征收„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 14 第六章 税务稽查概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 18 第七章 财务资料检查的基本方法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 20 第八章 税务稽查实务„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 23 第九章 纳税服务„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 25 第十章 税务行政管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 27 第十一章 税务行政处罚„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 30 第十二章 税务行政复议、税务行政诉讼和税务行政赔偿„„„„„„„„„„„ 32 第十三章 税收文化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 36 第十四章 税务代理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 38 第十五章 实训项目„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 40 1 前 言 一、课程简介 《税务管理》是税务专业与财政专业的主要专业业务课。本课程以经济学理论、管 理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税务管理的基本原理和基本方法。主要内容 包括税务管理的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构 的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、 会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务 行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。税务管理课程必须是学生在学习 了《财政学》、《中国税制》等课程的基础上进行教学，其后续课程是 《纳税检查》，因 此本课程的教学既是满足学生掌握我国税务管理制度的需要，同时也将为后续的《纳税 检查》课程教学打好基础。 二、课程的教学目标和总的教学要求 随着我国经济体制改革的深化和经济的发展，税收事业不断发展壮大，同时税务管 理也不断地向深度和广度发展，税收法律制度不断健全完善，税务管理的技术手段越来 越现代化，因而税务管理也显得日益复杂，税务管理的技能也日益增强。这就要求税务 管理人员以及社会中介机构的税务代理人员、企业的办税人员的税务管理技能相应提 高。通过本课程的教学，将培养学生掌握现代税务管理的基本理论，熟悉税务管理的基 本制度和业务规程，能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法，能胜任未来涉税管理 工作。 教学要求是组织实施教学、实现培养目标的基本守则。依据在高等教育大众化背景 正反学生培养目标，根据本课程的教学目的，根据本课程在专业培养方案中的地位和上 下游课程的关系，确定本课程的教学要求是： 1、科学设计安排课程教学内容体系。既要有必要的税务管理基本理论，更要强化 学生应用实践能力的培养，要安排足够的时间进行实务操作练习，并且努力进行实训课 程的建设，对学生进行必要的实训。因此，要将原本用于讲授的教材增加实训内容，一 方面，要准备必要的实训材料；另一方面，对原教材体系进行讲解需要进行必要的课时 调整，原来54 课时压缩为36 课时。 2、准备必要的实训材料，使其既要密切联系实际工作需要，又要体现万变不离其 宗的