行政事业单位审计底稿模板-内控调查.xlsVIP

A01-10内控表-会计报表 A01-09内控表-行政收费收入 A01-08内控表-流动负债 A01-07内控表-无形与其他资产 A01-06内控表-投资 A01-05内控表-固定资产 A01-04内控表-材料 A01-03内控表-应收预付 A01-02内控表-货币资金 A01-01内控表-预算管理 预算管理情况内部控制调查表 索引号 是 否 1．是否根据单位发展计划和任务编制年度收支计划？ 2．预算安排是否科学、合理，预算追加是否有依据？ 3．预算基础资料是否完整？ 4．专项资金是否做到专款专用？ 5．组织的预算收入是否真实、合法？ 6．各项支出是否合理、合法？ 7．编制收支预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹掌握、保证重点的原则？ A1-1 问 题 备 注 结果: 审计人员： 年 月 日 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 货币资金的内部控制调查表 1．银行帐户的开设是否有规定的审批手续？ 2．货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开？ 3．银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开？ 4．登记银行日记帐、现金日记帐与登记总分类帐的职务是否分开？ 5．记帐凭证与原始凭证是否由复核人员核对？ 6．银行日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？ 7．是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？ 应收预付的内部控制调查表 1．各类应收及预付款是否按规定设置明细帐？ 2．各类应收及预付款总帐与明细帐余额是否定期进行核对？ 3．单位是否及是时清理应收及预付款？ 4．是否建立备用金及其他借款的借用、报销制度？ 5．坏帐的冲销是否按规定程序报批？ 1．是否建立材料采购、领用、发出审批制度？ 2．是否建立存货的验收入库制度？ 3．记帐凭证编制前的原始凭证是否存复核程序，记帐凭证入帐前是否存在稽核程序？ 4．材料的采购．验收、收发是否由不同的部门和人员负责？ 5．是否定期盘点？ 固定资产内部控制调查表 1．固定资产增加、处置业务是否在授权下进行？ 2．固定资产购置是否按计划和程序采购？ 3．固定资产卡片登记完毕、是否按规定进行复核？ 投资内部控制调查表 无形资产与其他资产内部控制调查表 流动负债内部控制调查表 行政性收费和罚没收入内部控制调查表 会计报表编制与报送内部控制调查表 A1－2 问 题 备 注 8．收付凭证是否按顺序连续编号？ 9．货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准？ 10．出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐？ 11．办理结算业务后的结算凭证是否“收讫”或“付讫”戳记？ 12．作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？ 13．库存现金是否由出纳专门保管？ 14．库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？ 15．有价证券有无管理规定？ 结果: 审计人员： 年 月 日 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 A1－3 结果: 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 材料内部控制调查表 A1－4 6．报损、报废是否按规定程序办理？ 7．财务部门的总帐、明细帐是否定期进行核对？ 8．财务部门的明细帐是否定期与业务部门的材料、仓储部门的保管卡核对？ 9．按实际成本进行存货的日常核算时，材料发出的计价方法是否前后一致？ A1－5 4．固定资产总帐、明细帐是否定期进行核对？ 5．固定资产入库是否存在质检及验收程序？ 6．固定资产处置是否按程序进行核对？ 7．固定资产帐实是否定期进行核对？ 8．固定资产折旧计算和转帐凭证入帐前，是否存在稽核制度？ 9．固定资产修理业务原始凭证送交财务部门前，是否存在审签制度？ A1－6 1．是否建立了投资管理制度？ 2．对投资是否设专人或部门进行管理？ 3．投资立项是否有可行性研究报告？ 4．投资前对接受投资方的信益和经济实力是否进行调查？ 5．是否建立了投资可行性研究的审批制度？ 6．投资项目是否按经审批的可行性研究文件进行？ 7．长期投资以实物、货币资金直接投资的，是否对接受投资方行使所有权的监督？ 8．以实物、无形资产投资有无评估作价和审查复核制度？ 9．与接受投资方的谈判签约、经办与审批是否分离？ 10．有价证券的保管和记帐是否分开？ 11．投资购买的有价证券是否均以单位名义登记？ 12．投资收回的资金和收益是否