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2017-08-30 发布于河北
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Excel工作表中线性财务预测模型的创建与应用.pdf

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维普资讯第 2o卷第 1期潍坊教育学院学报 V01．20 No．1 2007年第 1期 JOURNALOFWEIFANGEDUCATIONALCOⅡ GE Mar．狮 Excel工作表中线性财务预测模型的创建与应用周建明，孙玉芹 (潍坊教育学院财经系，山东青州 262500) 摘要：根据销售预测结果，利用历史资料和Excel中回归分析函数Linest创建财务预测模型，可以确定企业未来的外部融资需求。本文介绍了这种模型的创建与应用。关键词：财务预测模型；Excel工作表；创建；应用中图分类号：TP391．13 文献标识码：A 文章编号：1009—2080(20o7)01—0022—03 财务预测是指根据销售预测结果，运用一定的方法确定一、财务预测模型的创建企业未来的外部融资需求，其算式为：外部融资需求 =资产增以表 1所示公司资料为例，已知前五年历史资料，并已知加一负债自然增加一留存收益增加。因此，在销售预测基础该公司销售净利率为20％，股利支付率为 10％。财务预测模上进行财务预测的关键在于确定资产、负债与销售收入的关型的创建步骤如下：系，进而确定预测销售下的资产、负债需求。通常假设销售额 1．运行Excel，打开工作簿并保存为[cwyc．xls]。与资产、负债等存在线性关系，这种关系可根据历史资料和 2．将空白工作表 sheetl更名为[cwyc]，在[A1：G7]区域中 Excel中回归分析函数Linest加以确定。本文将按照上述思路输入有关资料(G7中列示的是销售收入与年份的线性关系)。探讨基于Excel工作表的财务预测模型的创建与应用。 A B C D E F G 1 高原公司财务预测模型 2 年份 n 1999 2Ooo 2o01 2002 20o3 与销售收入的关系 3 流动资产Y。 12OOO00 14(10O0o 1550o[)o 16o[)0IDo 17O0OO0 YlAl×X+Bl 4 固定资产 4cO0O0 26o[)0IDo 285Oo0O 32OO000 33O0OO0 Y2=A2×X+ 5 流动负债Y3 6o[)0IDo 7O0OO0 75Oo0O 8O0OO0 85O0OO0 Y3=A3×X+码 6 长期负债 1O0OO0 14(IC00o 1550o[)o 16o[)0IDo 17O0OO0 无关 7 销售收入 X 18O0OO0 2O0000o 2：DDoO0 4cO0O0 250ooO0 Y=A×n十B 表 1 3．定义历史数据区域的名字。将[B2：F23命名为[ ， C10 =INDEX(LINEST(1dzc，xssr，TRUE，TRUE)，1，1) 将[B3：乃]命名为[1dzc]，将[B4：S4]命名为[gaze]，将[B5：F5] C11 =INDEX (LINEST(1dzc，xssr，TRUE，TRUE)，1，2) 命名为 [1dfc]，将 [B7：F7]命名为[xssr]。