异地企业托收承付结算.pptVIP

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2017-09-11 发布于江苏
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异地企业托收承付结算.ppt

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* * * * * * * 二、托收承付结算异地企业 (一)有关规定： 1、每笔金额起点：一万元（新华书店系统 1000元） 2、必须是商品交易和劳务供应的款项 3、双方签定购销合同，重合同，守信用 4、验单付款期3天，（付款人开户行发出承付通知的次日算起），验货付款期10天（从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起） 5、划回方式：邮寄和电报（一）收款人开户行受理托收承付的处理：（二）付款人开户行通知付款的处理审查凭证通知的方法： 1、采用付款人来行自取， 2、派人送达 3、对距离较远的付款人邮寄验单付款：3天验货付款：10天（三）、划款阶段： 1、全额付款付款行：借：活期存款付款人户贷：联行往账收款行：借：联行来账贷：活期存款收款人户 2、提前付款按照全额付款的手续处理 3、多承付的处理：金额为多承付金额按照全额付款的手续处理， 1、工商银行某支行于2008年7月10日收到外省工商银行某行寄来的托收承付结算凭证一份，付款人为开户单位五金交电公司，收款人为星海电视机厂，托收金额56000元，验单付款，当日向五金交电公司发出承付通知。7月13日承付期满，五金交电公司账户存款余额足够全额支付，于7月14日开业后划出。分别作付款人、收款人开户行的会计分录。 7月11日，五金交电公司发现对方多发货，故与星海电视机厂协商，多承付4000元。 4、逾期付款和部分支付：付款人在承付期满日开户行营业终了前，账户无款支付的，即为逾期付款付款人存款余额不足支付，从付款人账户扣收一部分款项划转收款人开户行付款行借：活期存款付款人户贷：联行往账收款行：借：联行来账贷：活期存款收款人户赔偿金=逾期付款金额×逾期付款天数×5‰0 * * * *