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2014安徽农信社财务会计知识 1、什么是有价单证? 有价单证是指有价值的特殊单证，如国库券及各类债券、股票、定额存单等，应视同现金保管。 2、办理支付结算应遵循的原则是什么? 　　⑴恪守信用，履约付款; 　　⑵谁的钱进谁的帐，由谁支配; ⑶银行不垫款。 3、帐务组织分为哪两个系统?它们之间的关系是什么? 帐务组织分为明细核算和综合核算。明细核算核算是由各种分户帐、登记簿(卡)、余额表组成;综合核算是由科目日结单、总帐、日计表组成。前者按帐户核算，后者按科目核算，二者应相互核对，数字相符。 4、会计决算报表，主要包括哪几种? 业务状况表，资产负债表，损益表，利润分配表，决算附表。 5、计算机操作人员的权限有哪些? 　　计算操作人员分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。 　　⑴系统管理人员，有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。 　　⑵一般操作人员在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行查询。 ⑶复核人员，复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。 6、计算机打印输出数据信息文件有哪些? 　　⑴每日打印输出：流水帐、科目日结单、运行日志(或存储软盘)、日计表、各科目及分户帐余额表、冲帐、删帐、调整积数清单。客户存、贷款分户帐和对帐单，平日满页打印输出，年终全部打印输出。对帐单可应客户要求随时打印输出。 　　⑵每月打印输出：总帐(逐日存储)、分户帐、月计表。 　　⑶每季打印输出：资产负债表、损益表。⑷年终打印输出：业务状况报告表、资产负债表、损益表。 半年报和试算表分别于7月和12月打印输出。 7、信用社会计分析的主要内容是什么? 　　⑴资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况; 　　⑵收入、成本、费用变动情况; 　　⑶损益的构成及应收应付利息变动的情况; 　　⑷内部资金占用情况; 　　⑸各类资金资金的流向、流量和可用资金的利用水平情况; 　　⑹结算及联行在途资金变动情况; 　　⑺资金头寸及备付金变动情况; 　　⑻资产质量、结构、变动情况，资产流动性状况及各项资产风险情况; ⑼各项负债的利率结构及利率变动态势;⑽其他重要情况。 8、结算种类包括哪些? 现行结算种类有八种，分别是：银行汇票、商业汇票、银行本票、定额支票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。 9、永久保管的会计档案有哪几种? 　　⑴信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料; 　　⑵信用社实收资本、股本金分户帐; 　　⑶存贷款开销户登记簿; 　　⑷客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及帐销案存的清单或资料; 　　⑸会计档案保管登记簿和档案销毁清单; 　　⑹机构撤销、合并交接清册; 　　⑺房屋购建的契据; ⑻需要永久保管的其他会计档案和有关资料 10、保管期限为15年的会计档案有哪几种? 　　⑴综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡; 　　⑵凭证及附件; 　　⑶信用社的月(季、半年)报表及汇总全辖信用社的月(季、半年)报表; ⑷结算专用印章的领用、交接、销毁和保额情况登记簿。 11、会计主管的交接怎样办理? 　　会计主管工作调动或离职应编制移交清单，向接任人员办理全部会计工作的交接手续。移交清单包括： 　　⑴交接日总帐各科目余额表; 　　⑵会计档案移交表; 　　⑶移交清单要列明应当移交的会计部门保管的印章、密押(机)、规章制度、档案文件、资料及应交的其他物件等; 　　⑷交接工作书面说明。(对帐务差错、帐务以外的未了事项、全辖会计工作情况和存在的问题写成书面材料，移交接任会计主管人员继续处理) 　　移交清单一式二份，由交接双方和监交人员共同签章后，一份由会计部门归档保管，一份上报上级主管部门。  农信社交流群：208584440 安徽京佳：/ 第 1 页 共 2 页