太原钢铁ERP_FICO_会计管理室主要业务及流程_20050616V1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: ERP_FICO 召 集 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 项目部会议室（3） 日期 / 时间: 2005-06-16/上午8：00-12：00 记 录 人: 闫俊瑜、李万青 会 议 主 题: 调研计财部会计室业务流程现状 出 席 人 员: 顾问：伍楚芸、张峰、陈丰华、李振中、欧阳君 财务人员：韩晓青、雷俊峰、闫俊瑜、李万青、赵国志、安翔君 IT人员：段丽娜、雷咏梅、赵妍、陈浩然 会 议 内 容 ERP项目管理部FICO模块组对计财部会计管理室的主要业务职能及流程做了调研，具体内容如下： 一、会计管理室主要工作内容 研究企业会计制度，制定公司内部的会计管理制度和操作规程； 对外投资管理及对各子公司的投资管理及财务监控； 组织全公司会计核算及编制会计报表； 组织财务信息化的维护及管理； 工资、工会经费及福利费的核算和管理； 组织编制计财信息、财务快报及日常统计资料的提供； 会计档案的管理；对公司会计基础工作进行规范、检查与完善； 审计、评估事项的协调与配合。 二、岗位设置及各岗位职能 会计室共有8人，设有8个管理岗位；具体包括： 室主任，负责会计管理工作，通过研究国家财务会计制度，对外投资管理、组织全公司会计核算、编制财务会计报告、财务信息化等工作，形成科学的会计核算和财务管理体系。 财会制度研究设计：掌握并着力研究有关财务会计政策法规，随时提报财务管理、会计核算方面的合理化建议或可行性方案；制定、修订相关财务管理办法和会计核算办法，并监督制度的执行和落实情况。 对外投资核算管理：负责短期投资、长期投资会计核算以及投资回收及清理工作，并负责公司及子公司国有资产产权管理工作；安排、协调中介机构对子公司进行审计、评估；负责主辅分离、辅业改制工作。 综合会计：汇总核算公司损益、核算公司净资产变动情况、核算财务处发生暂收（付）款项；组织公司会计核算，编报（集团）公司、集团本部、集团合并等三个口径的财务报告；组织安排公司内部财会基础工作检查。 财务信息化：负责公司财务信息系统日常维护、系统升级，向公司信息化部门提出财务功能需求，并共同对财务系统功能进行二次开发，保证财务信息系统正常运行。 工资奖金核算管理: 负责（集团）公司工资、奖金的会计核算，办理工资、奖金领取审批手续，完成相关帐务处理，并编制相关统计报表，同时负责公司福利费、工会经费的计提及拨付的会计核算。 综合财务信息：收集、审核、整理、编制财务信息和财务快报；根据相关部门的要求准确、及时上报各种综合信息资料，经部领导审核后报出。 工资奖金专户出纳：负责公司工资、奖金专户核算管理，开具工资奖金专户票据，确保工资奖金专户资金安全完整。 三、业务范围 以上岗位的工作内容涉及的业务范围如下： 财会制度研究设计、财务信息化的职能范围是整个太钢集团。 对外投资核算管理的职能范围是太钢集团所属子公司。 综合会计负责组织母公司的会计核算,合并子公司会计报表。 工资奖金核算管理的职能范围： 工资：负责母公司、信太公司、本地部分子公司（新兴实业公司、轧辊公司、焊管公司、粉煤灰公司、建设公司）的工资奖金领取审批手续及相关帐务处理，股份公司、修建部、双良水泥公司余奖的管理； 福利费：母公司各二级单位上交福利费，计财部按照每人每月10元下拨；对矿业公司和尖山矿按照福利费的85％下拨；对部分子公司（范围同工资的管理范围）按照工资的2.5％收回，统一管理； 工会经费：收回母公司及部分子公司（范围同工资的管理范围）的工会经费，转到公司工会统一管理。 四、涉及的主要业务流程 财会制度研究设计，根据公司不同发展阶段的管理要求，不断修订现有管理制度和核算流程，并制定新的管理制度； 对外投资管理：牵头对外投资事项的前期论证、盈亏评估、上报公司董事会；对子公司实施投资，监控管理，投资分红的催收；参与子公司的清算；对投资进行核算；（详见流程图）； 会计报表的编制，分别编制母公司，集团本部，集团合并三口径报表（包括信太公司的报表）（详见流程图）； 工资、福利费及工会经费的核算：工资为专户统一管理，福利费、工会经费包括下级单位计提上交和计财部下拨（详见流程图）； 总帐的管理及计财部本部本室核算内容的凭单传递：包括损益类（其他业务收支、主营业务成本、期间费用、营业外收支、投资收益、主营业务税金及附加、所得税）权益类（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、以前年度损益调整）和债权债务（其他应收款、其他应付款）（详见流程图）； 月结和年结（详见流程图）； 五、提供的会计报表 母公司口径：资产负债表、利润表、现金流量表、应上交款项表、营业外收支表 集团本部口径：资产负债表、利润表、现金流量表、应上交款项表 集团合并口径：资产负债表、利润表