扬子石化Major Issue YZ_v1.docVIP

需领导决策的问题Issues for Management Decision 等外品是否分摊产成品成本的问题 根据中石化财务部明确的要求，目前在系统中，产成品的等外品计入产成品库存，并按照正常销售流程进行销售，形成正常销售收入，并分摊生产成本。而目前，中石化的计划统计部门却要求统计口径中，产成品不计入产成品库存，不分摊生产成本，而销售收入直接抵销成本。这样的话，势必造成财务同统计口径不一致。对于目前这种状况，希望领导尽快决定：1，是否考虑到目前的情况，接受两个口径不一致的情况；2，在SAP中，根据财务的要求进行设置。统计部门通过对于SAP提供的系统数据，按统计口径，在线外完成。 关于仪征物装库存层次问题 由于目前仪征物装库存管理是二级管理的模式（即物装公司和厂级），在系统中，也相应进行了设置。该设置通过3次系统演示，得到了仪征领导的认可。上个星期，总部物装公司钱处长在仪征现场工作时，提出希望仪征在物装库存管理时采用一级库存管理模式。 如果现在需要在SAP系统中改为一级库存，首先，需要仪征立即改变现有物装采购和管理模式，这是系统实施的基础；其次，由于系统重新设置，以及对于其他模块的影响，将在整体上导致项目推迟3个月左右的时间。因此，考虑到目前项目整体状况和仪征的实际，建议仪征在二期考虑流程重整，再实施一级库存管理模式。请公司领导确认这种处理方式。 关于对于销售给关联交易单位PTA处理方式 目前，仪征SAP系统中的销售成本使用PTA的移动平均价结转。 当移动平均价高于当时国外采购PTA的平均价时，如仍采用上述的定价方式，PTA销售行为会造成原材料销售亏损，此亏损将在法定的关联交易报表中披露。但是，从全年看来，进口PTA价格接近于移动平均价格，另外，随着仪征自产PTA数量的增加，进口PTA数量将进一步减少。从规范管理的角度，项目组建议对关联交易单位销售PTA时采用移动平均价 关于来料加工煤的系统处理方式问题。 在上星期的仪征ERP管理例会上，曾经讨论过该问题。会议决议为：煤的库存管理暂时不放在SAP中处理。此次，钱处长提出从物装总部报表的角度出发，希望在系统中处理来料加工煤，即采用建议中的方案一，由财务人员在月末调整煤的移动平均价格和成本。财务人员的工作不可避免的有所增加，所以是否修改以前的决定，在SAP中处理煤，需要公司领导决策。 低值易耗品是否在SAP中进行库存管理。 物装公司建议在对于低值易耗品重新界定的基础上，真正意义上的低值易耗品不进入SAP。总部物装部钱处长在仪征现场办公时，也表示原则上低值易耗品无需进入SAP管理。但是财务部门存在担心，这样的做法势必产生一定数量的帐外物资。项目组从系统上线和运行的角度考虑，建议，对于真正属于价值低，数量多的低值易耗品，在SAP中不做库存数量管理，而是直接在财务上进行费用化处理。 中国石化 ERP系统试点建设项目 项目分组工作进展报告（Team Status Report） File name: Major Issue YZ_v1.doc Page 1 of 2 English file name: (if applicable