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RD020 调研报告 苏州罗普斯金铝业有限公司 FI（财务会计）模块 作者： 高林旭 马鉴文 创建日期： October 20, 2005 最后更新： October 20, 2005 控制号： LPSK-RD020-FI 版本： 1.0 审批签字: 罗普斯金公司项目经理 汉得公司项目经理 文档控制 记录更改 日期 作者 版本 更改参考 October 20, 2005 高林旭 马鉴文 1.0 没有前面 的文档 审阅人 姓名 职位 分发 拷贝号 姓名 职位 文档目录 文档控制 2 记录更改 2 审阅人 2 分发 2 概况 4 公司概况 4 财务管理现状 4 总账模块 6 主数据 6 凭证处理 6 应付管理 8 主数据 8 业务交易 8 报表分析 9 应收管理 10 主数据 10 业务交易 10 报表分析 11 资产管理 12 主数据 12 业务交易 12 报表分析 13 目前已解决/未解决的问题 14 未解决的问题 14 已解决的问题 14 概况 2005年9月，全富汉得信息技术有限公司（以下简称“汉得”）顾问团队针对苏州罗普斯金铝业有限公司（以下简称“罗普斯金”）的业务进行了调研。 本文档旨在反映罗普斯金当前的财会业务现状以及未来的业务需求。 公司概况 苏州罗普斯金铝业有限公司是台湾罗普斯金集团于1993年在苏州投资的专业生产、加工、安装、经营铝型材的外商独资企业。公司占地面积33万平方米，在职员工千余人，是目前中国铝合金挤型生产行业中，开发种类多、产品范围广，规模和实力一流的专业性大型企业。 苏州罗普斯金铝业有限公司拥有德国斯洛曼3150吨、台湾建花1800吨、日本宇部1630吨，冠异660吨、功益600吨进口挤压机各一台，以及5台台湾苏1100吨进口挤压机，用于挤型材等。万其从韩国和台湾引进的3条电着涂装生产线和美国的珐琅铝合金彩艺生产流水线，以及从香港引进的粉体涂装生产线，不仅提高了产品质量和档次更使公司的月产量达到3000吨以上。另外公司还有４条专业化花格网生产线，8条气密窗防盗门深加工生产设备。 财务管理现状 部门描述 罗普斯金财务部有9个人，岗位设置和岗位职责如下： 会计经理（１个）：报表、纳税、财务分析 成本会计（2个）：定额成本、成本核算、内部核算 劳资会计（1个）：核算工资 费用会计（1个）：资产、低值易耗品、费用处理 销售会计（2个）：销售考核、销售发票 材料会计（１个）：材料核算 出纳（１个）： 收付款、收付款凭证（应收不对应，应付对应） 与外部机构的关系 每年需向税务部门缴纳所得税、营业税、增值税及其他税项，每年代员工申报个人所得税（代扣代缴）。 递交外部审计用报表：资产负债表、损益表、现金流量表。 与财务相关的系统 罗普斯金采用IFS软件核算财务，通过金税系统缴税。 增值税发票和普通发票在两个系统。普通发票与金税系统无接口。外销发票在EXCEL中处理。 同时，罗普斯金还通过用友软件系统出报表，打印凭证，取消对冲发票（包括原始凭证）。一般在3号开始导入用友系统，8号关账。 用友和IFS系统的明细科目不完全一样，但余额一致。 会计原则及币种 采用的记账原则是权责发生制，记账本位币是人民币，少量涉及外币业务美元等。 总账模块 主数据 组织结构 目前罗普斯金只有一个独立法人，使用一个会计科目表。 公司的财政年度是每年1月-12月。 总账报表 用友可出资产负债表和损益表，没法出现金流量表。 SAP出资产负债表、损益表和现金流量表的数据即可。 目前采用帐结法。 通过总账科目子科目号来归集各产品组/部门等的金额 凭证处理 凭证的编制与审批 目前凭证在IFS系统中录入，并打印出来装订保管。采购入库、生产发料和入库、折旧、报废凭证都是自动产生的。 创建资产、费用工资、收付款凭证等要手工输入，基本上都需平行交叉审核（靠业务规则而非系统规则来限制审批流程）。 成本结转凭证手工输入，不需要审核。 外币业务 外币业务采用月末调整，收付款按当天汇率（中间价）；开发票时使用每月1号汇率； 收发票可按当月1号汇率，也可按当天汇率。 银行存款、应收应付的外币业务到年末进行重估调整；实收资本不调整，用历史汇率。 发票上使用的税种和税率 目前在采购发票上使用到的进项增值税有： 采购商品或劳务：17%、13%、7%、6% 、4%； 运费：7%（发票金额作为税基）； 罗普斯金对外提供商品，销项增值税率17%； 关税建议手工直接输入。 应付管理 主数据 供应商数据 供应商数据信息目前在IFS系统有名称、编码信息，地址、联系方式、银行帐号等信息。 供应商编码和分类 目前