大连重工AS-IS 访谈大纲-FICO.docVIP

受访者: 日期: 16/11/2003 访谈者: 时间: hh:mm 主题: FICO模块访谈纲要 访谈大纲： 会计科目主数据 1 总帐 1 应付帐款 4 应收帐款 6 固定资产 8 管理会计 9 生产成本 10 其他 11 会计科目主数据 1 目前对会计科目表是如何进行维护管理的？ 2 会计科目表科目是否采用统一的命名规则？科目编号的长度为多少？ 一级4位，二级两位，最多八位。 总帐 1 对凭证的预制和过帐遵循什么程序？ 2 总帐凭证有哪些类型？如何编号？ 凭证：收付转 凭证核算类别：1－1现金、2－2银行存款、2－3内部银行，2－n 小行、3－4材料入库、3－5材料出库、5－11费用、5－12结转费用、5－14库存商品，生产产品转、5－15、销售7－20折旧 7－21往来，7－26内部结转、4－8在职工资核算、4－10工资提取费用核算、4－9劳保人员工资核算、6－16计提折旧，大修、6－17结转固定资产、7－18差旅费核算、7－19备用金核算、7－22福利费、7－26利润分配、7－27专项工程、7－28投资 编号：1－10001，7－220001 每月从新排号。 3 公司是否有周期发生的凭证？（如每月或每周） 有，损益结转、产成品入库结转、折旧、分配工资。 4 冲销凭证如何更新相关科目的余额？ 两张凭证 5 对于冲销的凭证是否需要定义单独的凭证类型？ 不 6 公司需要哪些日、周、月或临时的总帐报表？ 。 7 哪些总帐科目需要计算利息？请提供一个大纲。 内部公司存款、公司贷款、财务中心对外部银行，财务中心是新公司的部门。基本帐户：中国人民银行指定，一个法人只有一个，能收能支。辅助帐户，不能提现。 8 现金，银行存款帐户是如何进行管理的 财务中心提现。 9 会计期间如何划分 12 10 公司目前涉及那些税种？是否有减、免、退税业务？如何退税？ 11 目前结帐截止日为每月的哪一天？月结需要多长时间？主要的工作是什么？年结需要几天？主要工作是哪些？（结帐流程） 经营单位：月末最后一天，月结一天。1号出表。年结8天 总部：合并汇总，10天以内。年报4个月。 12 目前如何向税务、工商部门、总部等报送财务资料，以什么形式报送？ 13 应收帐款、应付帐款科目如何归集入总帐 14 如何处理外币业务？ 当月1日汇率。逐笔输入 往来已清的结汇兑损益。半年，结转一次。以6月30日和12月31日汇率为标准 美元，日元，欧元，德国马克。 应付帐款 1 目前材料供应商、外协加工供应商、服务类供应商（如运输商、维修商等）分别有多少？经常性供应商与一次性供应商的比例为多少？供应商的确定和建立流程？ 500－800。 其中一次性50个以内 2 是否存在既是供应商，又是客户的特殊情况？ 有。宝钢、鞍钢。 采购钢材，销售起重机产品 3 如何对供应商进行分组？是否对供应商进行编号？如何编号 无分组。编号：4，五位 4 与供应商商定的付款条件有哪些？如提前付帐，是否享有现金折扣优惠？付款方式有那些？ 10、20、30、预付 有折扣。发票校验视同折后金额。 支票、票据、现金 5 如何对预付帐款进行核算？一次性供应商是否有预付帐款发生？ 有 6 是否定期与供应商进行帐目核对？是否进行逐笔核对？ 是，一年。余额不正确对明细 7 公司对发票和贷项凭证的预制与过帐按照什么过程？ 8 对于和采购订单无关的发票是如何过帐的？ 直接进入成本，制造费用 9 请明确在供应商业务中的税额如何计算。 17％，6％小规模 7％运费，4%商业企业小规模 运费自己算。其他不算 10 公司是如何处理现金折扣的？ 11 手工付款－公司是打印还是手写付款清单？ 付款计划，手工。 12 公司是希望在付款的同时清应付还是在银行款项已经过帐后再清应付？ 付款同时 应收帐款 1 目前客户有多少？经常性客户与一次性客户的比例为多少？ 1000－2000 100一次性客户 2 目前对一次性客户的帐务如何管理？ 与正常一样。 3 是否对客户进行编号？如何编号？客户的建立流程？ 销售与科目对，1、2。客户分类，新款，老款，时间回收难易程度。 4 对客户是否存在信用限额管理？如何进行信用管理？ 没有。 5 与客户商定的付款条件有哪些？是否对提前付帐的客户有现金折扣优惠？付款方式有那些？ 没有。 承对汇票、电汇、委托付款 6 如何对预收帐款进行核算？一次性客户是否有预收帐款发生？ 7 是否定期与客户进行对帐？是否进行逐笔核对？ 定期对帐，随意性。总数——明细。 8 如何控制坏帐风险？坏账准备金如何提取？ 3年以上，老帐，扣款， 发票。呆死帐。 4 如何催收应收款？催收周期？ 合同催，电话，派人，法律诉讼。随意 5