扬子石化Memo002 FI Parallel run Position Paper.docVIP

关于在财务领域SAP系统同中石化财务管理系统的并行问题说明 问题背景： 依据，”中石化财务系统”独立运行, 即一笔日常帐务处理同时在两个系统中分别录入. 原有的中石化财务信息系统的帐务操作将保持现有的运作模式。从上线日到2002年底，中石化财务系统为仪征的法定财务系统。从2003年初到审计结束，SAP系统为仪征的法定财务系统。因此，至今年年底，将中石化财务信息系统中产生所有的法定财务报表和中石化内部报表。 根据上述精神，对于仪征在具体并行方案，我们提出以下具体的执行意见： 仪征各二级单位财务人员在系统平行期间，需要对于同一笔业务同时在中石化财务系统和SAP系统中进行处理。在处理过程中，分别遵循现有和未来业务流程。 由于现有18个帐套中的科目表同SAP的科目表在不同程度上都存在差异，因此在具体财务数据录入的过程中，财务人员需要依据已经完成的科目对照表，在SAP系统中根据新的科目簿记财务信息（主要是直接在财务模块手工录入的财务部分：例如各种费用类科目的过帐）。 对于各物流业务部门（如物装公司、营销部、设备动力部等）日常业务操作（如采购订单、销售订单、出入库单、维修工单等）所产生的财务凭证，在SAP系统中自动产生凭证，财务人员只需要对于系统产生的凭证进行审核和过帐。针对这部分凭证，在中石化财务系统中，可以依据SAP提供的物料“数量”的信息，按原有的计价方式核算存货成本以及进行成本核算。 对于纯粹的财务部门内部的财务凭证（内部员工报销、银行存、取款等），原则上，我们建议为了合理的减少最终财务人员的工作量，可以将详细的财务凭证信息首先录入到SAP系统中。在月底，在中石化财务系统中录入一张汇总凭证，同时打印SAP系统中的具体凭证信息，作为汇总凭证的补充信息。（这类汇总凭证的处理仅限于费用类报销，且对方科目的使用为“银行存款”，如果报销费用类的对方科目太复杂将无法使用该方法。） 对于一些关键的科目，我们提出具体的处理意见： 资产负债表非集成科目及非往来科目的处理方法: 对于资产负债表非集成科目及非往来科目,主要包括: 银行存款/固定资产/短期负债/长期负债/权益类科目等. 这些科目在SAP中定义成本中心(如固定资产科目)或利润中心(银行存款科目等)为必输项,而这些成本中心,利润中心信息是根据的原有的二级单位结构设置的. 基于以上设计思想，会计凭证的录入可追溯到最细化的成本中心／利润中心；所以建议该类凭证先输入SAP系统，并依据SAP系统中总帐凭证再次录入中石化财务信息系统中. 资产负债表集成科目(如存货科目)的处理方法: SAP系统有关存货科目的增加或减少都是由物料管理模块集成产生的,不再需要手工控制. 对于原材料／备品备件的采购，SAP系统中有完整准确的价／量信息及工厂信息，财务人员可直接将采购凭证校验后录入中石化财务系统中；对于原材料的出库，SAP系统按移动平均价入帐在相应的会计凭证中也可以准确的工厂信息和物流“量”的信息,财务人员可根据SAP凭证提供的“量”的信息，按照原有的计价方法将凭证在月末统一录入中石化财务系统中； 资产负债表往来科目(如应收帐款/应付帐款)的处理方法: 在中石化财务系统各二级单位帐套与SAP系统中分别录入。SAP系统中往来科目中不包含利润中心信息, 但在应收帐款的处理中, 我们通过设计”信贷控制范围”的概念, 可将每一笔应收帐款细分到每个二级单位; 对于应付帐款的处理, 可参照凭证中该科目的对方科目实现对帐务的细分(如从存货科目中寻找相应的利润中心信息). 损益表费用类科目(制造费用/财务,营业,管理费用)的处理方法: 对于费用类的科目SAP系统在过帐产生凭证时,成本中心为必输字段, 因此通过分辨成本中心信息,能够确定此行项目所在的”中石化财务系统”中的正确帐套. 如果其对方科目所对应的行项目属于同一帐套, 则此张凭证便可以在SAP中产生之后,再在相应的中石化财务系统”中录入. 如不属于同一帐套, 请参阅互供科目处理. 可以在月末根据SAP成本中心的报告验证两个系统的费用科目记录信息的一致性。 互供科目的使用方法: 为解决同一张SAP会计凭证中涉及两个以上二级单位时如何在中石化财务信息系统中的帐务处理问题,我们需要保持使用一些原中石化财务信息系统中的内部往来科目.请参考以下有关互供科目的帐务处理方法: 结转类: 动力厂供电 / 供电到一厂. 举例: 主体厂使用动力厂的供电. SAP 凭证 Dr : 生产成本—动力—自供电. 成本中心 : 涤纶一厂 Cr: 辅助生产