科龙财务部调研会议纪要0929.docVIP

财务会计的组织环境： 目前共有几个会计主体？各是什么性质的企业？相互之间的关系是什么？ 有28家分公司，属于二级法人，总部是科龙电器 哪些会计主体将考虑在系统实施的范围内？ 总部和北京、上海、广州分公司 在近期是否存在会计主体发生合并、拆分或重组的可能？ 近期到年底前不会有 提供一个目前的机构组织架构图。 公司的会计年度是否与公历年相同？是否存在特殊结帐期间？ 与公历年相同 SAP中有四个特殊的结帐期间（13、14、15、16月），作表外调整，不影响每月分录，但影响年底报表 财务职能部门的基本状况 目前财务部门有多少财务人员？是否划分核算小组？人员的具体分工？是否可以提供财务部门内部的组织结构图？ 财务部分五个科：管理会计---预算控制、成本分析 财务会计---处理各法人主体的账务、报表，核算只负责总部 营销财务 资金调度科 结算科（出纳） 28家分公司有各自的一个会计，会计隶属于支持科 分公司的报表先通过营销财务核算再报到财务会计科 目前财务使用何种帐务处理软件？使用了哪些子模块？从何时开始使用？效果如何？ 目前使用的软件有：K3、RSR（旧销售应收账 、工资核算、固定资产）、MANMAN（AP） 财务人员对电脑的熟悉程度如何？ 很熟练 财务部门内部有无权限控制？ 系统内有，但分得不够细 总帐会计 请提供目前使用的会计科目表。 科目的编码规则 （包括编码长度、数字/字母/其他等组成）？ 一级科目：3位 最多9级 核算项目起到明细科目的作用 SAP中最多可分二级 哪些科目涉及外币？外币折算汇率的确定。是否存在特殊情况？ 涉及外币的科目：存款、应收、应付 用期初汇率，月底调汇 香分公司全用外币，月底报表折算为人民币 涉及的外币：美元、港币、日元、欧元、瑞士法郎 目前使用的凭证类型及凭证编码规则？ 只使用记帐凭证，每张凭证有两个编码，一个是按月的总凭证号，另一个是按责任人作为凭证字的凭证号 目前的税收政策，是否享有税收优惠？ 水利费有优惠，所得税另外有一些优惠，其它都按17%的税率 材料的采购流程？（采购定单、入库） 成品在K3中管理，其他在MANMAN中管理 专业公司生产的成品直接进营销仓库，每月一次，收到发票做暂估入账 从外协厂采购，由外协厂发货，系统记录虚拟仓库，作采购入库和销售出库 传播物料由整合传播部采购 入库时暂估材料帐的处理（分录）？ 暂估时还未维护价格 a.本月的采购入库单综合输入价格清单，维护单价 借：存货 贷：应付账款 ---暂估 当月收到发票 借：应付账款---暂估 贷：应付账款 应付账款下设暂估、正常两个二级科目 b.传播物料则一定在采购单中有价格 采购中有无折扣与折让？当前如何处理？ 有折扣与折让，商业折扣不在财务体现，现金折扣则在财务体现 采购相关费用的处理（运费、装卸费等）？ 营销：作为费用，当期结转，属期间费用，不算在存货成本 生产：入成本，产品卖时才记入产品成本中 存货的计价方式？ 原材料采用标准成本 成品采用移动平均，每月月末进行 传播物料采用移动平均，每月月末进行 目前财务核算如何与物料的库存管理相联系？是直接集成还是通过单据流完成数据的传递？物料数据的准确性有多高 ？ 月末记账 营销成品：内部按数量与内部定价记账，外部按数量与单价记账 传播物料：收到客户发票作当期费用，由财务做账，整合传播部做手工台账 非集成状态下的对帐问题。 问题很大，主要是与商家帐、与集团内专业公司对帐 SAP可以与银行实现勾对 是否有存于第三方的材料？第三方寄存的材料？是否有于第三方寄售的品？是否有为第三方代销的商品？财务上对这些材料是如何记录的？ 没有寄售 目前库存管理是否使用软件？是否与财务软件集成？ 生产用MANMAN，营销用K3，不集成 盘点情况，差异处理？ 半年盘点，不定期抽盘，差异作为待处理财产损益，依据原因和审批情况来作处理 销售流程？（定单、交货、收入与成本的确认） 开发票时确认收入 出库未开票部分在年末或中期的处理与销售一样，平时月份反映在存货 目前财务核算如何与分销管理相联系？ 分开处理，财务手工输入 报表，报表目标，报表接收者，接收时间。 4．应付帐款 目前供应商分几种类型？（如：材料供应商、外协加工供应商、服务类供应商）分别有多少？经常性供应商与一次性供应商的比例为多少？目前对一次性供应商的帐务如何管理？ 传播物料可能多一些一次性供应商 每个供应商有一个账户 一次性供应商的资料能否转移到经常性供应商？ 目前供应商的编码规则？供应商主数据包括哪些信息？这些信息的提供者与维护者？