扬子石化MRO002 solution liability settlement.docVIP

关于代储代销财务结算的处理方法 基本情况： 基于前期的流程讨论和设计，在以合理利用可支配库存和减少资金占用为目标的基础上，物装（MRO）公司使用了代储代销流程。 代储代销物料的采购核销流程是SAP系统的标准流程。它是基于有效利用供应商商品，先使用后付款的方式来实现合理利用可支配库存和减少资金占用。但目前，代储代销商品的财务结算出现了发票和系统结算不完全吻合的情况。 原因1：SAP系统代储代销物资的结算的依据是代储代销物料的使用情况。也就是说，在SAP系统中，当进行代储代销物料转入可用库存的操作时，会自动产生财务凭证，并形成财务结算的依据。在此过程中，代储代销物料所使用的结算价格是由代储代销物料的信息记录提供的。因此，代储代销物料信息记录中的价格维护是导致结算差异的一个原因。 原因2：代储代销物料的付款依据是供应商的发票上的数量和金额。而产生应付帐款的依据是SAP系统中自动产生的结算数量和金额。所以在供应商提供的发票和系统结算的数量和金额会存在差异。 原因3：由于供应商金税系统提供的发票金额是四位小数，而SAP系统是两位小数。所以连带引出了小数尾差问题。 为解决以上问题，并保证SAP系统顺畅运行，特提出系统解决方案如下。 解决方案： 1．因代储代销物料信息记录中的价格维护导致结算差异。 首先，要求业务人员认真仔细地处理好每一个代储代销物料的信息记录。其次，在使用代储代销物料之前，也就是说，在SAP系统中，当进行代储代销物料转入可用库存的操作之前，认真核对信息记录的价格和税码。如果发现信息记录中的价格或税码于结算价格或税码不一致，应及时调整。在确保信息记录价格正确的情况下，才能进行代储代销物料转入可用库存的操作。 最后，要求财务人员再结算之前，要对SAP系统中的代储代销结算结果进行模拟显示。如果发生错误，应立刻通知业务或库管人员纠正。直到模拟显示的结算结果正确后，才能进行结算。以本月的代储代销结算为例： 2．供应商提供的发票和系统结算的数量和金额会存在的差异 通常代储代销物料的结算金额是通过供需双方根据物料的使用情况来确定的。事实上，结算金额是按照我们提供的结算结果，供应商加以确认。因此，我方财务人员可以将SAP系统中的代储代销结算结果进行模拟显示并对结果进行加工。最后由业务人员将我方的结算结果交给供应商，要求供应商按我们提供的结算金额开发票。以本月的代储代销结算为例： 加工后的结算结果。 供应商 物料凭证 MatYr 项目 凭证日期 物料 收回数量 Un 金额 货币 税 1000000573 4900068144 2002 1 2002/10/24 5205103331800071 4,000 PC 201,720.00 RMB 34292.4 1000000573 4900068144 2002 3 2002/10/24 5205103331800051 1,000 PC 43,590.00 RMB 7410.3 1000000573 4900068144 2002 5 2002/10/24 5205103331800041 3,000 PC 4,620.00 RMB 785.4 1000000573 4900068144 2002 7 2002/10/24 5205103331800031 1,000 PC 1,540.00 RMB 261.8 1000000573 4900068144 2002 9 2002/10/24 5205103331800091 1,000 PC 54,700.00 RMB 9299 1000000573 4900068144 2002 11 2002/10/24 5205041150800091 400 SET 1,368.00 RMB 232.56 1000000573 4900068144 2002 13 2002/10/24 5205041150800051 400 SET 956 RMB 162.52 1000000573 4900068144 2002 15 2002/10/24 5205041159000951 400 PC 956 RMB 162.52 2002-10-31 ? ? ? ? ? 总计 ? 309,450.00 ? 52606.5 3．小数差异问题 前面对问题的处理方法已经大大减少了代储代销结算的差异。但是，由于供应商金税系统提供的发票金额是四位小数。仍有可能出现小数尾差问题。解决方式有两个： 需业务部门配