ERP项目会计科目维护流程管理规范2.0.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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ERP项目会计科目维护流程管理规范2.0.doc

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会计科目维护流程管理规范起草：王永志日期：10/28 审核与修改：王永梅日期： 7/12 批准：版本变更原因执行日期 2.0 新建文档目的 1、此流程主要保障会计科目主数据流程（1）每个科目分三级明细，前4位数定义一级科目，五、六位数定义二级科目，七、八位数定义三级科目。例如：一级科目“应交税金”编码为“2171”，二级科目“应交增殖税”编码为01，三级科目“进项税额”编码为01，那么“应交税金-应交增殖税-进项税额”的编码为：2171.01.01。（2）每个科目可以定义为资产、负债、权益、损益四种类型中的一种。但SAP系统对费用类科目的编码设置做了改进，即将企业会计制度中的二级科目（如办公费、差旅费等）设置为一级科目，而费用类别（如管理费用、制造费用等）的划分则通过功能区域来定义。这样不但能保证成本、费用归集和结转以及会计报表的准确性，同时也大大提高了对成本、费用的统计和分析能力。（3）SAP系统将应收账款、应付账款、固定资产科目设为统驭类科目。此类科目只能通过子系统（AP、AR、AA）流程管理规范级别：机密文件名: 会计科目维护流程管理规范2.0: 2 / 3 类别：流程管理密件:仅供浪潮内部使用