万向钱潮wxqc-erp-fi-ai-080 v3.0采购账务处理及付款流程.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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现有业务流程调研报告 FI模块流程编号：WXQC-ERP-FI-AI-080 流程名称：采购账务处理及付款流程责任人: 周家琼、伍楚芸、纪德良、鲁亚文、徐利芹、李坦日期: 2003/10/26 版本:3.0 流程描述该流程描述了从发出采购申请到付款冲账的会计处理流程。相关岗位职责分工财务部：材料会计，凭证编制员，出纳。流程详述各部门根据实际需求情况提出采购申请，报上级审批后交由采购员采购，验收合格后才能入库，开具入库单据给财务部入账。入库单，检验单，计量单等相关原始凭证都要经过直接领导审核，报到财务后必须由财务经理审核无误后方能入账。经存货会计审核入仓单后，由财务部编制会计凭证，将发票录入存货及往来系统。核对应付账款，根据采购部的申请付款冲账。相关分录如下：采购发票入账：借：物资采购应交税金－进项税贷：应付账款－供应商现金采购：付现时：借：员工借支（或应付账款）贷：现金或银行存款发票报销时：借：物资采购应交税金－进项税贷：员工借支或（应付账款）各制造部门成本核算流程说明各部门根据实际需求情况提出采购申请，报上级审批后交由采购员采购，验收合格后才能入库，开具入库单据给财务部入账。入库单，检验单，计量单等相关原始凭证都要经过直接领导审核，报财务经理审核无误后方能入账。经存货会计审核入仓单后，由财务部编制会计凭证，将发票录入存货及往来系统。核对应付账款，根据采购部的申请付款冲账。注：单据/报表入仓单、检验单、计量单、库存明细账、应付账款明细账问题分析对应付帐款缺少正式帐龄分析，付款由业务员控制，虽然有预算控制，但付款随意性较大 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告版本: 3.0 文件名: WXQC-ERP-FI-AI-080 V3.0(采购账务处理及付款流程).doc 页码: 3 / 4 生成日期: 10/21/2003 5:17 PM 修改者: 修改日期: 27/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用