比亚迪精密制造BPD_FIAR_002预收帐款.docVIP

流程名称: 预收帐款 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人:吴经胜______ 签署: 朱爱云 签署: 张翼 签署: 夏治冰 签署: 日期: 比亚迪项目经理:夏佐全 签署: 日期: 普华永道项目经理: 罗凯波 签署: 日期: 项目组成员: 刘栋 签署: 沈兵 签署: 日期: 流程简述 预收帐款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给 供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品、劳务等偿付。 我司的预收帐款主要来源于电池和废料款。 预收帐款流程包括预收帐款的收款和结算。 期望/功能/特别考虑 我们将会采用标准的SAP功能。 在实现阶段将完成必要的配置。 流程详细解释: 预收帐款的产生 针对公司的新客户或信用不良的客户，公司采用预收一部分或全部货款而后发货销售的信用方式 公司的废料销售： (1) 销售给客户（此客户同时是我司的材料供应商），若其帐户余额不足，则先预收部分废料货款；（2）销售给回收公司，预收部分货款 预收款清帐操作说明： 产生预收帐款并开正式发票后，应进行预收款的清帐，会计凭证为借：预收帐款 贷：应收帐款，然后，再进行应收帐款的清帐。该操作不产生会计凭证，但在系统中把由发票产生的借方应收帐款，与由预收帐款清帐产贷方应收帐款链接在一起，从而达到清帐的目的。 以上情况建立在假设预收款金额与发票金额一致的基础上，若两者不一致，则在收到该笔货款尾款时，应收会计查帐并将预收款和尾款一次清完。 相关的规则和政策改变: 无 风险控制 在SAP系统中，应收帐款会计应主动的在系统中查询预收帐款和应收帐款的到期日，从而进行清帐。 使用频率 低 组织结构变化(对当前组织结构): 无变化 权限控制: 无 参与的部门负责人和用户 参与的部门 通知预收款 记帐 转发货流程 抵货款/收款/预收款的清帐 财务部 O O 业务员/跟单秘书 O 相关部门 O 负责人 : O 参与人: X 版本控制 版本 作者 日期 描述 1.0 郝吉俊 2002.1.19 创建 预收款业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 业务员/跟单秘书 系统外 通知财务预收款 将收款底单送交财务或口头通知 2 2 应收帐款会计 系统内 收款记帐 借：现金或银行存款 贷：预收帐款-123公司 3 3 相关部门 系统内 执行发货程序 4 4 税务系统 系统内 执行开票程序 参见 5 5 应收帐款会计 系统内 预收帐款清帐 借：预收帐款-123 贷：应收帐款-123（清预收帐款） 6 6 应收帐款会计 系统内 查询应收帐款余额 NO转7 YES转9 7 应收账款会计 系统内 应收帐款清帐 借: 应收帐款-123 （由发票产生的） 贷：应收帐款-123（由预收款清帐产生的） 转11 8 应收账款会计 系统外 选择预收帐款余额处理方式 收尾款或抵货款 收尾款转9 抵货款转10 9 应收账款会计 系统内 收尾款记帐并清帐 借: 现金或银行存款 贷：应收帐款-123(收尾款) 借: 应收帐款-123（由发票产生的）贷：应收帐款-123（由预收款清帐产生的） 转11 10 应收帐款会计 系统内 抵材料款并清帐 借：应付帐款-123 贷：应收帐款-123 借: 应收帐款-123（由发票产生的） 贷：应收帐款-123（由预收款清帐产生的） 转11 11 档案管理员 系统外 归档 单据归档 结束 业务流程定义 预收款流程 流程编码: BPD_FIAR_002