大连重工AI-CO-060-产品成本核算流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－管理会计 作 者： 王宁、崔明彩 保存日期： 2003年11月23日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月27日 文档号：AI-CO-060 版本号：1.0 说明： 2003/11/20日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐等统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 四厂 边滢（财务主管） 2003/11/20 关于产成品的确认和成本会计的帐务处理 二厂 王宁（成本会计） 四厂 崔明彩（四厂出纳） 一厂 车小洁（成本会计） 本文档有项目组人员王宁与神州数码实施顾问石琼共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月23日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 边滢 王宁 崔明彩 车小洁 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 陆朝昌 张辉 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 流程描述 本流程描述了对产成品的确信和成本会计帐务处理过程。 相关岗位职责分工 1、领导 2、销售会计 3、成本会计 流程详述 当销售会计收到商品合格报告单后，由领导决定是否实现销售，如果当月销售，销售会计将报商单转成本会计，同时编制销售明细表一并转成本会计，并通知成本会计结转相关产品成本，成本会计得到通知后，做相关结转成本的准备工作，所有分录做完后，编制产品成本明细表（在浪潮财务系统辅助管理模块中），并在浪潮财务系统中结转产品成本计入库存商品，同时定义该产品的产品类别，库存商品转销售成本由浪潮财务系统自动结转。 单据/报表 1、销售明细表 2、商品报告单 3、产品成本明细表（浪潮形成） 问题分析 1、在浪潮财务系统中结转成本，只能对工号进行逐一结转，对于同时有几个工号的销售合同计算销售成本还要最后手工核算，没在真正做到电算化。而且系统中不能随时按销售合同提供成本情况，只能随时按工号提供成本情况。 2、有时报商时间大多在月末才定下来，如当月实现销售，成本核算时间相对较短，工作量集中，不能分散到月中。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-CO-060-V1.0 文档号：AI-CO-060