TCL ERP项目工作流程-应付账款管理.docVIP

目 录 1. 组织架构 ………………采购财务部往来核算组织架构 2. 岗位职责 ………………往来核算主管职责 ………………往来会计职责 ………………发票校验会计职责 3. 业务流程 ………………发票校验操作流程 ………………材料付款操作流程 ………………往来对帐操作流程 4. 操作细则 ………………发票校验操作细则 ………………材料付款操作细则 ………………往来对帐操作细则 ………………报表编制操作细则 5. 标准格式 ………………《关联交易表》 ………………《帐龄分析表》 ………………《月度资金计划表》 ………………《月度资金计划执行情况表》 ………………《六个月资金滚动表》 组织架构 2.岗位职责 2.1. 往来办公室职责 2.1.1材料采购入库单、采购合同等的检核与整理归档 2.1.2发票校验，保证订单、入库单、发票三单匹配 2.1.3原材料采购月度付款计划及付款申请单的审核及帐务处理 2.1.4.价差、索赔、返利等账务处理 2.1.5.与供应商对帐，编制对帐调节表 2.1.6.编制月度、季度及年度关联交易表、应付帐款等帐龄分析表. 2.1.7.协助总帐作好各方审计工作 2.2.往来办主管职责 组织本办公室及时、准确完成材料采购往来帐务的核算；协调各接口岗位落实资金的安全、高效使用和公司税负的最小化；协助部门长改善、优化采购财务业务处理流程，提高整体工作效率。 2.3票证管理岗位职责 2.3.1. 及时收集、检核各工厂的材料采购入库单、合同等书面文档，并整理归档。对于入库单须进行全面复核检查或随机抽查；确保送货单与我司入库单对应货物的数量、送货单位完全一致。 2.3.2.核对发票、采购订单、月结对帐单，确定三单的货物数量、金额匹配，进行发票校验，月末对发票校验结果与实际票面金额的差异进行汇总整理并调整帐务。 2.3.3.协助本办公室其他同事向各方审计机构提供相关单证信息。 2.4. 往来核算岗位职责 2.4.1.对原材料采购电子料业务，进行及时、准确的帐务处理。 2.4.2.审核供应商每月到期货款，跟踪付款计划的执行情况。 2.4.3.与供应商核对往来帐和交易额，编制对帐调节表交双方确认存档。 2.4.4.编制月度、季度及年度关联交易表、应付帐款等帐龄分析表编制。 3业务流程 3.1往来办发票校验流程 3.2付款审核操作流程 N N N 3.3对账流程 N 4操作细则 4.1. 发票校验,票证管理细则 4.1.1核对发票、采购订单、月结对帐单，确定三单的货物数量、金额匹配，进行发票校验，月末对发票校验结果与实际票面金额的差异进行汇总整理并调整帐务。 4.1.1.1寄售采购方式发票校验 SAP菜单路径: 后勤- 物料管理- 后勤发票校验- 自动结算- 寄售和管道结算（MRKO） 回车，进入下一屏 先取消管道线的√，点击即可。根据发票开具的情况，在供应商中输入供应商代码，在记帐日期中输入发票所属月结单的期间，如供应商开具的是2005.09.01-2005.09.30期间的发票，处理中默认显示时，选择执行，进入下一屏，先检查供应商开具的所有发票金额和数量是否与系统中的合计数相符， 如果金额与数量相符，表明供应商开具的发票是正确的，如果票面金额与系统中金额与数量不符，则应逐张月结单检查是否有价差，再次测算票面金额加上（降价扣款）或减去（升价补差）是否与系统中的金额与数量一致，若仍然有大于1元钱的差异则表明供应商开具的发票有误，可做退票处理或请示如何处理，如果考虑价差后金额相符（小于1元的尾差除外）则退回前一屏进行发票校验，此时在处理中选择结算，再点击执行，进入下一屏。 发票凭证已生成，在发票右上角记录凭证编号51*，再双击屏幕上的凭证号，进入下一屏 点击铅笔,在文本中输入摘要,再点击帽子图形，在参照和凭证抬头文本处输入发票号码 回车即可，再核对系统制证的应付帐款和税金是否与票面有差异，若完全一致，保存即可。 若系统制证的应付帐款和税金与票面不一致，则需记录差异，编制成电子表格（见下格式），待所有发票校验完后，以该电子表格为附件编制调整凭证。 供应商代码 供应商全称 发票号 发票金额 SAP发票金额 金额 SAP金额 发票税额 SAP税额 合计尾差 金额尾差 税额尾差 凭证号 账套 类型 100190 常州达立电53270 117294 45530 100251 7740.1 1