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国外文件管理审计：新西兰、澳大利亚案例研究及借鉴 摘 要 摘 要 摘摘 要要 国际文件管理标准ISO15489 为文件管理审计提供了理论基础和测评体系 框架。基于此标准的文件管理审计实践在国外许多国家已经开展。我国目前尚 没有进行文件管理审计的理论研究和实践。采纳国际标准ISO15489，借鉴国外 文件管理审计的实践经验，对于我国的文件档案管理工作与国际接轨，缩小与 国际最佳实践的差距，提高文档管理水平具有非常重要的意义。 本文以文件生命周期理论、ISO15489国际标准、风险管理理论为理论依据， 从文件管理审计的文献调查研究出发，分析国内外文件管理审计的现状，选取 新西兰和澳大利亚两国作为典型案例进行案例分析和比较研究，最后，提出对 我国文件管理审计的建议。 本文共分为六章，具体内容如下： 第一章：绪论。阐述了本文的研究背景、研究意义、研究目的、研究内容 及问题、研究方法、理论支持、研究特色和研究框架等。 第二章：文件管理审计及相关研究现状。首先对文件管理审计相关概念进 行界定，其次，通过对中国期刊网和外文数据库“WebofScience”、“EBSCO”、 “ProQuest”、国外档案馆网站、国际档案理事会网站的调查，分析目前国内外 文件管理审计的现状。 第三章、第四章：对新西兰和澳大利亚的文件管理审计进行案例分析。 第五章：新、澳文件管理审计对我国的借鉴。根据案例分析，总结其特点， 提出对我国文件管理审计的建议。 第六章：研究结论。对本文研究的总结。文件管理审计与一般的审计既有 共同性也有特殊性。良好的文件管理可以提升管理能力，促进政府民主问责制 建设，履行管理责任。我国进行文件管理审计是有必要的，而且应将其纳入政 府绩效评估和问责体系建设。指出了本文的研究创新点和研究局限，并提出了 对未来研究工作的建议。 本文有三点创新： 1 国外文件管理审计：新西兰、澳大利亚案例研究及借鉴 一、研究视角新，将审计理论引入文件管理审计的研究中，从跨学科的视 角来分析进行文件管理审计的必要性和可行性，拓展了审计理论在文件档案管 理中的应用研究，丰富了审计理论。 二、研究资料新，首次对新西兰和澳大利亚的文件管理审计经验进行了案 例研究和比较分析，对我国提供了借鉴。 三、研究观点新，基于新西兰、澳大利亚案例研究，提出了对我国文件管 理审计的借鉴，有助于发现我国文件档案管理中存在的问题，完善文件档案管 理体系。 关键词：文件管理； 审计； 新西兰； 澳大利亚；案例研究 2 国外文件管理审计：新西兰、澳大利亚案例研究及借鉴 Abstract Abstract AAbbssttrraacctt International records management standard ISO15489 provides a theoretical basis and evaluation system framework for records management audit. Based on this standard, many foreign countries havealready carried out recordsmanagement audit. China has not carried out theoretical research and practice of records management audit. Adoptionof internat