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库存物资盘点管理规定 l 目的和适用范围 l. l 目的 通过盘点物资实际库存数量与账面数量，查明盈亏原因，查清物资在库中的质量状况，发现作业与管理中存在的问题，对库存物资的数量进行有效控制，减少资金占压和物资损耗，提高仓库管理水平，并真实反映企业财产。 l. 2 适用范围 本规定适用于公司所属各单位及物资部的库存物资盘点工作。 相关文件 《……公司物资管理标准》 术语、缩写 3.1 术语 库存 物资 盘点 实际 账面 盘盈 盘亏 报告 3.2 缩写 各单位——公司所属各分厂、中心等独立核算单位。 4 职责 4.1 生产管理部负责对各单位实施盘点的具体程序的审核；协助分析差异原因及库存结构；协助进行盘点后的处置工作。 4.2 财务部（或由财务部指派各单位财务部门）负责对比差异报告并对差异项进行全部或部分复盘；根据公司领导审批情况作库存财务帐差异调整。 4.3 监察部负责对库存物资盘点工作实施定期或不定期效能监察；根据公司领导的指派参与盘点工作。 4.4 各单位负责本单位库存物资盘点工作的组织、实施；分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请；进行库存结构分析，提出库存积压物资处置意见；分析盘点结果，改进物资管理。 5 主题内容 5.1 物资盘点的基本要求 5.1.1 盘点的方式 5.1.1.1 季末盘点。季末盘点由各单位自行部署、组织、实施，每次盘点范围应达到库存物资数量的60％或以上。盘点结果若存在异常情况，各单位应向公司分管领导提交详细书面报告。 5.1.1.2 年终盘点。年终盘点由公司统一部署，各单位分别组织、实施，对库存物资进行全面盘点。盘点结束后，各单位应向公司分管领导提交盘点结果的详细书面报告。 5.1.1.3 抽查盘点。由公司领导指派责任部门对有关单位或有关物资进行抽查盘点。盘点结束后，责任部门应向公司分管领导提交盘点结果的详细书面报告。 5.1.2 盘点日的确定。应以会计截止日期的第二天作为盘点日。 5.1.3 盘点的计量。盘点的计量方法，如：验磅、检尺、计数或理论计算，要与物资验收入库时的计量方法相一致。但不得采用粗估、冒算、目测等方式作为盘点的计量方法。 5.1.4 盘点的对象。各单位库存的在帐和帐外物资。 5.2 盘点的实施 5.2.1 盘点前的准备工作 5.2.1.1 盘点人员的编组 a. 各单位应指定总监盘人负责盘点工作的组织、实施、监控、推进，并指定各存储区域或物资类别的现场负责人、监盘人、盘点人、记录人。年终盘点的总监盘人应由各单位主要（或分管）负责人担任。 b. 财务部（或由财务部指派各单位财务部门）参与盘点实物时，由财务部指定监盘人。 5.2.1.2 盘点人员的培训。分为两部分： a. 针对所有人员进行盘点方法及盘点作业流程的训练，让盘点作业人员了解盘点目的、表格和单据的填写。 b. 针对监盘人员进行物资辨认的训练，让他们熟悉盘点现场和盘点物资，对盘点过程进行监督，并复核盘点结果。 5.2.1.3 制定盘点计划。针对时程的计划要有周详的考虑，以协调、约束盘点小组的作业进度与质量，确保盘点工作按期完成。 5.2.1.4 应对库存物资，特别是对散乱货物进行收集与整理，力求整齐、集中、分类，并置标示牌。盘点期间收到而未办妥入帐手续应另行分别放，并予以标示。各帐各项财务帐册应于盘点前登记完毕应采用以账对物、以物对账的核对方法盘点对于在单位存放的所有权属于各单位的，具备实地点的各单位须派出工作人员进行现场点无法进行现场点的，应通过发函等方式由单位对数量予以确认盘点后对清查出的盘盈、盘亏、积压、已毁损或需报废，应当查明原因，组织相应的技术鉴定，形成有关资料，作为的附件上报各单位在盘点工作结束后，需认真总结在管理方面存在的问题，制订改进措施，提高管理的水平。a. 进一步修订、完善物资管理规定。 b. 进一步优化库存结构，加速呆废物资的处置。 c. 依据管理绩效，对分管人员进行奖惩。 5.1.1.2 各单位除进行季末和年终盘点外，尚应要求本单位仓库参照本规定，按照下列方式进行盘点： a. 循环盘点。循环盘点由保管人员自行对照库存数据进行点数检查，发现问题应报告仓库负责人，必要时报告单位主要领导。循环盘点的一个循环周期每种物资应至少清点一次。 b. 月末盘点。月末盘点由各单位仓库自行组织、实施，主要盘点精密贵重物资、对数量有疑问的物资、收发频繁的物资、分割领发后剩余部分的物资、整存零发物资的零发部分、散装物资、等等。仓库负责人应向本单位分管领导提交盘点结果的详细书面报告。 6. 附则 6. 1 本文件由生产管理部起草。 6. 2 本文件由生产管理部部长审核并负责解释。 6.3 本规定自发布之日起执行。